Page 236 - Tata Steel One Report 2024-Thai-Ebook HY

การประกอบธุรุ กจิ และผลการดำาํา เนินิิ งานิ การขับั เคลอ่ นิธุรุ กจิ เพื่อ่ ความยั่งั ยั่นิ่ การกาํา กบั ดำแู ลกจิ การ งบการเงินิ เอกสารแนบ
บริษษัิทัทั ทาาททาาสสตตีีลลี(ป(รปะเรทะศเทไทศยไท)จยาํ)กจดัาํา(กมดัหา(ชมนห)าชน)
หมายเเหต่ตปีุ ุปรระกะกออบบงบงบกการาเรงเนิงินรวรมวแมลแะลงะบงกบากราเงรนิเงเินฉพเฉาพะกาจิะกาิจรการ
สาํ หรบั ปี สินสุดวนั ที 31 มีนาคม พ.ศ. 2568
สาํา หรบั ปีสี นิ สดุ วนั ท่ 31 มน่ าคม พ.ศ. 2568
ภาษีเงนิ ได้สําหรบั กําไรก่อนหกั ภาษีของกลุ่มกิจการมยี อดจํานวนเงนิ ทีแตกต่างจากการคํานวณกําไรทางบญั ชคี ูณกบั อตั ราภาษี โดยมรี ายละเอียดดงั นี:
งบการเงินรวม
งบการเงินเฉพาะกิจการ
กําไรก่อนภาษีเงนิ ได้
ภาษีเงนิ ไดใ้ นอตั รารอ้ ยละ 20 (พ.ศ. 2567 : รอ้ ยละ 20) ผลกระทบ:
-ผลแตกต่างชวัคราวทไีม่ไดบ้นัทกึเป็นสนิทรพัย์ ภาษีเงนิ ไดร้ อการตดั บญั ชี
- ค่าใชจ้ ่ายทไี ม่สามารถหกั ภาษี
- ค่าใชจ้ ่ายทสี ามารถหกั ภาษีได้ 2 เท่า -การใชป้ระโยชน์จากผลขาดทุนทางภาษีสะสมทไีม่ได้
บนั ทกึ เป็นสนิ ทรพั ยภ์ าษเี งนิ ไดร้ อการตดั บญั ชี - ค่าใชจ้ ่ายภาษเี งนิ ไดข้ องปีก่อน
ภาษีเงนิ ได้
พ.ศ. 2568 พนั บาท
417,221 83,444
(14,198) 472 (344)
- 14,738 84,112
พ.ศ. 2567 พนั บาท
92,829 18,566
(4,186) 11,461 (312)
(30,495) 1,494 (3,472)
พ.ศ. 2568 พนั บาท
24,940 4,988
- 109 (17)
- 132 5,212
พ.ศ. 2567 พนั บาท
17,824 3,565
- 1,154 (35)
- 1,494 6,178
อตั ราภาษีทแี ทจ้ รงิ ถวั เฉลียทีใชส้ ําหรบั กลุ่มกจิ การและบรษิ ัทคอื อตั ราร้อยละ 20.16 และรอ้ ยละ 20.90 ตามลําดบั (พ.ศ. 2567 : อตั รา รอ้ ยละ (3.74) และรอ้ ยละ 34.66 ตามลําดบั ) อตั ราภาษีทแี ท้จรงิ ถวั เฉลยี ของงบการเงนิ รวมเปลยี นแปลงจากรอบระยะเวลาเปรยี บเทียบ เนืองจากบรษิ ทั ย่อยไดใ้ ชผ้ ลขาดทุนสะสมในรอบระยะเวลาก่อน และอตั ราภาษีทแี ทจ้ รงิ ถวั เฉลยี ของงบการเงนิ เฉพาะกจิ การเปลียนแปลง จากรอบระยะเวลาเปรยี บเทยี บเนืองจากบรษิ ทั มรี ายการค่าใชจ้ ่ายทไี ม่สามารถหกั ภาษเี งนิ ไดซ้ งึ เกดิ ขนึ ไม่สมาํ เสมอ
ภาษเี งนิ ไดท้ (ี เพมิ )/ลด ทเี กยี วขอ้ งกบั องคป์ ระกอบในกําไรขาดทุนเบด็ เสรจ็ อนื มดี งั นี
งบการเงินรวม
ก่อนภาษี พนับาท
พ.ศ. 2568 ภาษี (เพิม) /ลด พนั บาท
2,981
(14,784) (11,803)
-
(11,803) (11,803)
หลงั ภาษี พนั บาท
(11,924)
59,136 47,212
ก่อนภาษี พนั บาท
(7,624)
24,000 16,376
พ.ศ. 2567 ภาษี (เพิม) /ลด พนั บาท
1,525
(4,800) (3,275)
-
(3,275) (3,275)
หลงั ภาษี พนั บาท
(6,099)
19,200 13,101
การวดั มูลค่าใหม่ของผลประโยชน์ เมอื เกษียณอายุ
การเปลยี นแปลงในมูลค่ายุตธิ รรมของ สนิ ทรพั ยท์ างการเงนิ ทวี ดั มลู ค่าดว้ ย
(14,905) มลูค่ายุตธิรรมผ่านกําไรขาดทุนเบด็เสร็จ 73,920
กาํ ไรขาดทุนเบด็ เสรจ็ อืน
ภาษีเงนิ ไดข้ องรอบระยะเวลาปัจจุบนั ภาษีเงนิ ไดร้ อการตดั บญั ชี
(หมายเหตุขอ้ 19)
59,015
234 บรษิ ัท ทาทา สตีล (ประเทศไทย) จาํา กัด (มหาชน)
63