Page 260 - WIG bilancio separato e consolidato 2015

Movimentazione dell’esercizio:
Gruppo Waste Italia S.p.A. - Bilancio separato al 31 dicembre 2015
del fondo rischio stanziato negli anni precedenti per causa lavoro (41 mila Euro), al rilascio di anticipate sulle perdita fiscali 2006/2008 in quanto ritenute non più recuperabili (Euro 282 mila) ed infine all’adeguamento dell’aliquota dal 27,5% al 24% delle imposte anticipate operata nell’esercizio sulle differenze temporanee che si riverseranno in periodi d’imposta successivi all’esercizio 2016 come previsto dal comma 61 della legge n.208 del 28 dicembre 2015 (Euro 51 mila).
La voce “Altre” pari a Euro 197 mila si riferisce alle sanzioni/interessi sulle rate pagate in ritardo relative alle imposte rateizzate (Euro 17 mila) nonché le sanzioni ed interessi dell’anno 2015 calcolate sulle imposte che risultano non pagate dalla società, precisamente sull’imposta Ires ed Irap anno 2013 rinvenienti dalla fusione di Sostenya, avvenuta lo scorso esercizio, (Euro 3 mila) ed sul debito Ires derivante dal Consolidato Fiscale Nazionale di Gruppo per l’anno 2014 e 2013 (Euro 177 mila).
Di seguito si riporta la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di poste anticipate e differite:
Valori in €/000
Composizione imposte anticipate
Imponibile Aliquota Imposta 31/12/2014
Imponibile Aliquota Imposta 31/12/2015
Perdite fiscali pregresse 1.857.755 27,50% 510.883 833.333 24,00% 200.000
Costi aucap 813.030 31,40% 255.291 572.007 27,90% 159.590
Maggior perdita fiscale 2009 17.339 27,50% 4.768 17.339 24,00% 4.161
Compensi amministratori 158.788 27,50% 43.667 135.491 24,00% 32.518
Fondo rischi futuri 150.000 27,50% 41.250 353.239 24,00% 84.777
Totale crediti per imposte
anticipate 855.859 481.046
Valori in €/000
Descrizione Imponibile Aliquota Imposta Saldo
Saldo imposte anticipate al 31/12/2014
Imposte anticipate utilizzate nell'esercizio:
Compensi amministratori anni precedenti pagati nel 2015 Fondi rischi
Rilascio quota aucap 2015
Rilascio perdite fiscali pregresse
111.363 150.000 241.023
1.024.422 1.470.104
88.067 353.238
27,50% 27,50% 31,40% 27,50% 3,50%
24,00% 24,00%
30.625 41.250 75.681
281.716 51.454
21.136 84.777
855.859
480.726
105.913
Rilascio per cambio aliquota dal 27,50% al 24%
Imposte anticipate accantonate nell'esercizio:
Compensi amministratori 2015 non pagati Fondi rischi
Subtotale
Subtotale
Totale crediti per imposte anticipate al 31.12.2015 481.046
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