Page 182 - Demo

PT FAST FOOD INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
31. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan nilai tersebut:
a. Semua aset keuangan yang disajikan sebagai aset lancar
Seluruh aset keuangan tersebut merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan nilai wajarnya.
b. Semua liabilitas keuangan yang disajikan sebagai liabilitas jangka pendek
Seluruh liabilitas keuangan tersebut merupakan liabilitas jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan nilai wajarnya.
c. Utang obligasi, utang sewa pembiayaan dan utang pembiayaan konsumen, termasuk bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Liabilitas keuangan dari pihak ketiga merupakan pinjaman yang memiliki suku bunga tetap, sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan nilai wajarnya.
Utang obligasi yang disajikan pada nilai neto antara penerimaan neto dari penawaran/emisi dengan nilai nominal obligasi diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan menggunakan metode SBE. Tingkat SBE yang digunakan adalah 8,86% per tahun.
Nilai tercatat utang obligasi mendekati nilai wajarnya karena tidak terjadi perubahan tingkat bunga yang signifikan sejak timbulnya utang obligasi tersebut.
Nilai wajar dari utang obligasi dan kewajiban sewa pembiayaan diukur dengan menggunakan masukan signifikan yang dapat diamati (level 2).
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT FAST FOOD INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016
and for the Year then Ended (Expressed in Thousands of Indonesian Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial instruments for which it is practicable to estimate such value:
a. All financial assets presented as current assets
All these financial assets are due within 12 months, thus the carrying values of the financial assets approximate their fair values.
b. All financial liabilities presented as current liabilities
All these financial liabilities are due within 12 months, thus the carrying value of the financial liabilities approximate their fair values.
c. Bonds payables, obligations under finance leases and consumer finance loans, including their current maturities
The financial liabilities from third parties are liabilities with fixed interest rates, thus the carrying values of the financial liabilities approximate their fair values.
Bonds payable which are carried at net value between net proceeds from the offerings/issuances and the nominal value of the bonds issued is amortized over the term of the related bonds using the EIR method. The EIR is 8.86% per annum.
The carrying values of bonds payable approximate their fair values because there is no significant change in prevailing interest rates since the initial recognition of these bonds payable.
The fair value of bonds payable and obligations under finance lease are measured by using significant observable inputs (level 2).
70