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Analyse Financière
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteur de Formation
Cas N° 2
A partir de la balance ci-dessous, veuillez remplir selon modèles en annexe 2 ; le bilan actif, le
bilan passif et le CPC.
Soldes
Code Intitulé
Débit Crédit
1117 Capital personnel 3.450.000
1152 Réserves facultatives 2.587.500
1481 Emprunts auprès des établissements de crédit 345.000
2230 Fonds commercial 3.105.000
2332 Matériel et outillage 1.552.500
2833 Amortissements du matériel et outillage 155.250
3111 Stocks de marchandises 4.485.000
3421 Clients 2.932.500
3424 Clients douteux et litigieux 82.800
3911 Provisions pour dépréciation des marchandises 37.950
3942 Provisions pour dépréciation clients 51.750
4411 Fournisseurs 1.380.000
4450 Etat créditeur 86.250
4480 Créanciers divers 69.000
5141 Banque 345.000
5161 Caisse 88.148
6111 Achats de marchandises 46.702.650
6114 Variation de stocks de marchandises 690.000
6125 Achats non stockés de matières et de fournitures 241.500
6130 Autres charges externes 69.000
6160 Impôts et taxes 2.208.000
6171 Rémunération du personnel 966.000
6174 Charges sociales 241.500
6180 Autres charges d'exploitation 43.125
6190 Dotations d'exploitation 155.250
6310 Charges d’intérêts 3.278
7111 Ventes de marchandises 54.165.000
7380 Produits financiers 58.650
7510 Produits des cessions d'immobilisation 144.900
Total 63.221.250 63.221.250
CIFPB Année de formation 2017-2018 13/40
