Page 134 - CIFPB-BBM-TC-TB-Diaporamas_Neat

Corrigé du cas N° 3

Les produits de placement monétaires

Quel sera le rendement net de ce compte au 31 Décembre, sachant que le taux est de 2,50%?

Le compte sur carnet de M. ZIAD a enregistré les opérations suivantes :

• Le 21/10 : versement de 220.000 Dhs

• Le 29/10 : retrait de 30.000 Dhs

• Le 05/12 : retrait de 150.000 Dhs

• Le 08/12 : versement de 150.000 Dhs

Pour le calcul des intérêts, nous devons faire le travail de l’ordinateur qui procède à un
reclassement de toutes les opérations par dates de valeur en faisant abstraction des dates

d’opérations :

• Du 16/10 au 31/10 solde de - 30.000 Dhs négatif, donc pas d’intérêts.

• Du 01/11 au 29/11 solde de +190.000 Dhs 190.000 x 2,5% x 29j/365 = 377,40

• Du 30/11 au 15/12 solde de + 40.000 Dhs 40.000 x 2,5% x 15j/365 = 41,10

• Du 16/12 au 31/12 solde de +190.000 Dhs 190.000 x 2,5% x 15j/365 = 195,21

Soit un total d’intérêts bruts de (377,40 + 41,10 + 195,21)= 613,71

La retenu à source de 30 % (613,71 x 30%) = 184,11

Le rendement net (613,71 – 184,11) = 429,60

T Tous droits réservés CIFPB 2019
Techniques bancairesechniques bancaires