Page 61 - IA ABMS BM

CUBAAN: SENARAI SEMAK AUDIT PENDEKATAN PROSES

Proses Kawalan Kewangan - Akaun Wang Panjar (Petty Cash)

FAKTA
Soalan Respon AUDIT Isu

?

1. Apakah SASARAN atau HASIL yang ingin diperolehi? Kawalan Tunai (Kewangan) di buat tanpa ketirisan.

Objektif Anti Rasuah, ms 6, Manual Korporat, Versi 3,

2019

2. Apakah cara mencapai SASARAN atau memperolehi Pematuhan pemadanan tuntutan dan perbelanjaan BUKTI
HASIL? yang tepat. SoP18, Kawalan Tunai, Versi 3, 2019 AUDIT

3. Adakah KAEDAH dilaksana dengan BERKESAN? Diskrepensi tidak melebihi +/- 5% Tuntutan # 5,7,9 dgn
purata 2%. Resit adalah sah

4. Adakah pasti ini adalah kaedah yang BETUL? Masih ada diskrepensi terutama pada transaksi tunai

Tuntutan 12 (2/3/20xx) pengesah tidak menyemak

amaun

5. Adakah ini KAEDAH terbaik? Penambahbaikan terhadap transaksi dengan menekan

kan peranan dan kuasa pengesah dan pelulus bagi tiap
transaksi Agenda Kajian Pengurusan dan Kawalan

Pengurusan, 20XX.

61

© GLOBAL QUALITY EXCELLENCE ACADEMY SDN. BHD.