Page 15 - E-Book_I Gede Jaya Putra Negara_1917011017

Jawab:
a. Rekening Koran

Tabel 1 Laporan Rekening Koran
Laporan Rekening Koran

Tn. Jaya

Per 31 Juli 2021
Bunga 17%

Tanggal Mutasi Debet Kredit Saldo
01/07 Setor tunai - 10.000.000 10.000.000
07/07 Tarik dengan cek 2.000.000 - 8.000.000
10/07 Setor tunai - 5.000.000 13.000.000
14/07 Setor kliring - 12.000.000 25.000.000
16/07 Tarik dengan BG 5.000.000 - 20.000.000
18/07 Transfer keluar 3.000.000 - 17.000.000
23/07 Kliring masuk 7.000.000 - 10.000.000
29/07 Setor dengan cek - 8.000.000 18.000.000

Keterangan:

1. Sisi debet untuk pengurangan dana dan sisi kredit untuk penambahan
dana

2. Setor tunai, setor dengan cek atau bilyet giro akan menambah rekening
nasabah (kredit)

3. Tarik tunai, tarik dengan cek atau bilyet giro akan mengurangi rekening
nasabah (debet)

4. Setor kliring maksudnya menyetor uang dengan menggunakan cek atau

BG dari bank lain (kredit)
5. Transfer masuk (debet) dan transfer keluar (kredit).

b. Menghitung bunga dengan menggunakan saldo terendah

Saldo terendah pada bulan Juli adalah Rp 8.000.000

Maka perhitungan bunga pada bulan Juli adalah:
17% × Rp 8.000.000
Bunga = = Rp 113.333
12 Bulan

Pajak = 15% × Rp 113.333 = (Rp 16.950)
Bunga bersih bulan Juli = Rp 96.050

Simpanan Giro | 7