Page 23 - PENGENDALIAN INTERNAL KAS

CONTOH KASUS

REKONSILIASI BANK

PT Sejahtera pada bulan Desember 2004 melakukan pengecekan saldo
perusahaan baik menurut catatan keuangan perusahaan maupun menurut catatan
Bank. Atas pengecekan tersebut ditemukan perbedaan dengan informasi bahwa
Saldo menurut Bank 20.442.280 dan menurut perusahaan 18.472.740.

Berdasarkan data, perbedaan tersebut diakibatkan adanya :
Setoran dalam perjalanan 4.812.450
Biaya administrasi Bank 15.000
Cek yang diterima dari Tuan Hasan (Pelanggan) 319.000 dikembalikan Bank,

karena tidak ada dananya
Cek dalam peredaran : Nmr, 513, 567, 569, 570 masing masing bernilai 300.180,
637.240, 475.000, dan 944.570
Cek nomor 553 senilai 178.000 telah keliru dicatat dalam pembukuan 187.000
Bank telah menagihkan piutang kepada Tuan Mandoyo 5.100.000 termasuk
bunga 100.000
Bank keliru membukukan cek PT Maulana ke rekening PT Maula 350.000
23