Page 26 - hanalat 12 D

‫הנהלת חשבונות ‪ 2 + 1‬מבחנים מעשיים|מבחן מעשי מס' ‪1‬‬

‫‪ .13‬להלן דף תנועות חשבון בנק בש"ח של חברת "אופטיקה אבישג" ‪ ,‬כפי שהתקבל מהבנק‪ ,‬הקלד את התנועות‬
‫לחודש דצמבר ‪ ,2019‬בתוכנת הנהלת חשבונות‪ ,‬בקליטת דפי בנק‪.‬‬
‫(‪ 2‬נקודות)‬

‫דף חשבון‪" :‬אופטיקה אבישג"‬

‫חשבון עו"ש מספר ‪12/746/9495‬‬

‫חובה‪/‬זכות‬ ‫אסמכתא סכום‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫ז‬ ‫‪01/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪790,600‬‬ ‫‪000‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫‪09/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪10/12/19‬‬
‫ז‬ ‫‪10,700‬‬ ‫‪6611‬‬ ‫הוראת קבע משכורת‬ ‫‪10/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪10/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪125,553‬‬ ‫‪446‬‬ ‫פירעון שיק‬ ‫‪15/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪15/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪1,032,070‬‬ ‫‪79‬‬ ‫הפקדת שיקים‬ ‫‪15/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪15/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪615‬‬ ‫החזר הלוואה‬ ‫‪15/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪31/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪41,500‬‬ ‫‪617‬‬ ‫שיק ל‪ -‬מע"מ‬ ‫‪31/12/19‬‬
‫ח‬ ‫‪31/12/19‬‬
‫‪1,682‬‬ ‫‪618‬‬ ‫שיק ל‪-‬ב‪.‬ל‪ .‬ניכויים‬

‫‪940 619‬‬ ‫שיק ל‪ -‬מ‪.‬ה ניכויים‬

‫‪2,030‬‬ ‫‪6612‬‬ ‫הוראת קבע ק‪ .‬פנסיה‬

‫‪1,015‬‬ ‫‪6613‬‬ ‫ה‪.‬ק‪ -‬ק‪ .‬השתלמות‬

‫‪474 666‬‬ ‫דמי ניהול רבעוני‬

‫‪200,000‬‬ ‫‪555‬‬ ‫הפקדה לפק"ם יומי‬

‫‪21,175‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ריבית בגין הלוואה‬

‫‪ .14‬ערוך התאמה לחשבון הבנק ‪ -‬הדפס התאמת בנק‪.‬‬
‫(‪ 2‬נקודות)‬

‫‪ .15‬הדפס פעולות יומן להתאמת הבנק‪.‬‬
‫(‪ 6‬נקודות)‬

‫‪ .16‬רשום‪/‬עדכן והדפס פ‪ .‬יומן בגין הפחת לשנת ‪.2019‬‬
‫(‪ 3‬נקודות)‬

‫‪ .17‬רשום‪/‬עדכן והדפס פ‪ .‬יומן לעדכון מלאי סגירה‪ ,‬הפק דו"ח יתרות מלאי ממערכת המלאי (ראה סעיף ‪ 4‬לעיל)‪.‬‬
‫(‪ 4‬נקודות)‬

‫‪ .18‬רשום‪/‬עדכן והדפס פ‪ .‬יומן להתאמת הוצאות פרסום לסוף שנה (ראה סעיף ‪ 5‬לעיל)‪.‬‬
‫(‪ 3‬נקודות)‬

‫‪ .19‬רשום‪/‬עדכן והדפס פ‪ .‬יומן לסגירת מע"מ דצמבר ‪( 2019‬הפק דו"ח מע"מ בטרם תרשום פ‪ .‬יומן לסגירת מע"מ)‪.‬‬
‫(‪ 3‬נקודות)‬

‫‪20‬‬