Page 169 - כרך ב - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :16‬דוחות כספיים‬

‫דו"ח על המצב הכספי ליום ‪ 31.12.19‬בעסק "המרכז"‬

‫התחייבויות‬ ‫נכסים‬

‫התחייבויות שוטפות‬ ‫רכוש שוטף‬
‫קופה‬
‫ספקים זכאים ‪84,250‬‬ ‫‪24,770‬‬
‫‪12,600‬‬ ‫עו"ש בנק‬
‫הוצאות לשלם ‪31,160‬‬ ‫‪48,000‬‬ ‫מלאי ‪31.12.19‬‬
‫‪74,500‬‬ ‫לקוחות חייבים‬
‫עובדים זכאים ‪123,000‬‬ ‫‪17,600‬‬
‫‪12,300‬‬ ‫שיקים לקבל‬
‫‪32,620‬‬ ‫חו"ז‬ ‫‪12,000‬‬ ‫מקדמות לספקים‬
‫מע"מ(זכות)‬ ‫‪16,400‬‬
‫‪175,000‬‬ ‫הוצאות מראש‬
‫שיקים לפירעון ‪25,640‬‬ ‫הכנסות לקבל‬

‫‪17,500‬‬ ‫מקדמות‬ ‫פק"ם‬
‫מלקוחות‬

‫הכנסות מראש ‪336,670 22,500‬‬

‫‪393,170‬‬

‫‪400,000‬‬ ‫התחייבויות לזמן ארוך‬ ‫פחנ"צ עלות‬ ‫עלות‬ ‫רכוש‬
‫הלוואה לזמן ארוך‬ ‫מופחתת‬ ‫קבוע‬
‫צ‪ .‬משרדי‬
‫‪43,500 18,500 62,000‬‬ ‫כלי רכב‬
‫מבנה‬
‫הון עצמי‬ ‫‪87,000 38,000 125,000‬‬
‫הון בעלים‬
‫‪650,000‬‬ ‫‪1,105,500 975,000 525,000 1,500,000‬‬
‫‪345,000‬‬ ‫רווח נקי‬
‫‪970,000‬‬ ‫)‪)25,000‬‬ ‫משיכות‬ ‫רכוש אחר‬
‫פרטיות‬ ‫מוניטין‬
‫פטנט‬
‫‪115,000‬‬
‫‪208,000 93,000‬‬

‫‪1,706,670‬‬ ‫סה"כ התחייבויות‬ ‫‪1,706,670‬‬ ‫סה"כ רכוש‪:‬‬
‫והון‪:‬‬

‫‪163‬‬