Page 276 - hanalat 12 A

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫ספרי הבנק‬ ‫ספרי העסק‬ ‫פתרון תרגיל מס' ‪:6‬‬
‫חובה זכות‬ ‫חובה זכות‬
‫גיליון התאמה‪:‬‬
‫‪24,264‬‬ ‫‪58,666‬‬ ‫פרטים‬
‫‪70,200‬‬
‫‪9,000‬‬ ‫יתרת פתיחה בלתי מותאמת‬
‫שיק ‪77‬‬
‫‪14,700‬‬ ‫שיק ‪78‬‬
‫‪1,755‬‬
‫הפקדת לקוח‬
‫‪7,775‬‬ ‫‪6,100‬‬ ‫‪80,955‬‬ ‫‪73,366‬‬ ‫ה‪.‬ק‪ .‬ביטוח‬
‫‪15,000‬‬ ‫‪80,955‬‬ ‫‪7,589‬‬ ‫שיק ‪79‬‬
‫‪22,775‬‬ ‫‪30,364‬‬ ‫‪80,955‬‬ ‫שיק ‪1111‬‬
‫‪7,589‬‬ ‫‪30,364‬‬
‫‪30,364‬‬ ‫הפקדת מזומן‬
‫סה"כ‬

‫יתרה מותאמת לסוף החודש‬
‫סיכום טורי ההתאמה‬

‫פעולות יומן בגין התאמת בנק‪:‬‬

‫‪₪ 70,200‬‬ ‫א‪ .‬חובה ספקים‬

‫‪₪ 70,200‬‬ ‫עו"ש בנק‬ ‫זכות‬
‫‪₪ 9,000‬‬
‫‪₪ 9,000‬‬ ‫ב חובה ספקים‬
‫‪₪ 14,700‬‬
‫‪₪ 1,755‬‬ ‫עו"ש בנק‬ ‫זכות‬

‫ג‪ .‬חובה עו"ש בנק ‪₪ 14,700‬‬

‫לקוחות‬ ‫זכות‬

‫ד‪ .‬חובה הוצאות ביטוח ‪₪ 1,7555‬‬

‫עו"ש בנק‬ ‫זכות‬

‫תשובות לשאלות בגין התאמת בנק‪:‬‬
‫‪ .1‬ירשם בספרי העסק בזכות ‪ -‬תשובה ב'‬
‫‪ .2‬ירשם בספרי הבנק בחובה ‪ -‬תשובה ג'‬
‫‪ .3‬פעולת היומן לרישום הוצאות ביטוח ‪ -‬תשובה א'‬
‫‪ .4‬יתרה מותאמת בספרי העסק ‪ -‬תשובה ב'‬

‫ספרי הבנק "הרוגע"‬ ‫ספרי העסק "משאלות"‬ ‫פתרון תרגיל מס' ‪:7‬‬
‫חובה זכות‬ ‫חובה זכות‬
‫‪50,600‬‬ ‫גיליון ההתאמה‪:‬‬
‫‪49,200‬‬ ‫פרטים‬
‫‪11,600‬‬
‫‪5,600‬‬ ‫יתרת פתיחה בלתי מותאמת‬
‫‪24,400‬‬ ‫שיק מס' ‪88‬‬

‫‪24,400‬‬ ‫‪66,400‬‬ ‫‪5,400‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫הפקדה פרטית של מנה"ח‬
‫‪42,000‬‬ ‫‪66,400‬‬ ‫‪56,000‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫הפקדה בבנק‬
‫‪66,400‬‬ ‫‪56,000‬‬ ‫‪42,000‬‬
‫‪56,000‬‬ ‫תיקון הפקדת מזומן‬
‫הפקדה מלקוח‬
‫סה"כ‬

‫יתרה מותאמת לסוף החודש‬
‫סיכום טורי ההתאמה‬

‫‪266‬‬