Page 46 - Report2020
P. 46

ผลการตรวจสอบบัญชี

                                                        
                                        สหกรณออมทรัพยขาราชการฝายรัฐสภา จากด
                                                                                ั
                                                                             ํ
                                                  จังหวัดกรุงเทพมหานคร
                                            สําหรับปสิ้นสุดวนที่ 31 ธันวาคม 2562
                                                          ั

                                                                 ั
                                                                 ้
                                                                             
                                                         
                           ตามที่อธิบดีกรมตรวจบัญชีสหกรณไดแตงตงใหขาพเจาเปนผูสอบบัญชี สหกรณออมทรัพย 
                                                                                               
                                                               ั
                                                         
                                                          ้
                                     ั
                                                                                    ้
                                                                       ั
                                                                                    ั
               ขาราชการฝายรัฐสภา จํากด “สหกรณ” สําหรับปสินสุดวนที 31 ธนวาคม 2562 นน ขาพเจาไดตรวจสอบงบ
                                                                  ่
                                                                    ั
                              
                                                              
                                                                                           ั
                                                                       ี
                                                                                  ่
                                                                                              ่
                                              ็
                                                                                  ื
               การเงนประจําปและแสดงความเหนในรายงานของผูสอบบญช แบบไมมีเงอนไข ลงวนที 28 มกราคม
                     ิ
                           ้
                           ั
               พ.ศ. 2563 นน
                           ขาพเจาขอเสนอผลการตรวจสอบบัญชีในเรื่องสําคัญ ดังน  ี้
               1. ขอสังเกตจากการตรวจสอบ
               1.1 ดานการบริหารจัดการทั่วไป
                           1.1.1 โครงสรางการบริหารงาน
                           สหกรณมีโครงสรางการบริหารปจจุบันเหมาะสมกับขนาดและสภาพของสหกรณสหกรณไดมีการ
               แบงสวนงานและกําหนดหนาที่ความรับผิดชอบของเจาหนาที่ไวในแตละตําแหนงไว ดังน  ี้
                           1. ผูจัดการ
                              
                                                                                      
                                           
                                                                                          
                                                       ่
                                                                        
                                                     
                                              
                                                                                ั
                                   
                                      ่
                                                                                   ี
                                                                                                 ุ
                                                                ิ
                           2. เจาหนาทีอน ไดแก เจาหนาทีฝายการเงน เจาหนาทีฝายบญช เจาหนาทีฝายธรการ และ
                                       ่
                                                                                            ่
                                                                           ่
                                       ื
               เจาหนาที่ฝายสินเชื่อ
                           1.1.2 การแบงแยกหนาที่
                           สหกรณไดกําหนดระเบียบวาดวยอํานาจหนาที่ความรับผิดชอบของเจาหนาทีแตละตําแหนงไว 
                                                                                            ่
                                                                
                                                          ่
                                                                     
                                                              
                                                          ื
                        
                                                                                              ั
                           
               ชดเจน เพอใชเปนแนวปฏบตและจดแบงสวนงานเพอแบงแยกหนาทีและความรับผิดชอบของพนกงานแตละคน
                                                                                                     
                 ั
                             
                                            ั
                                                
                                                                       ่
                                       ิ
                                      ั
                                     ิ
               ซึ่งไดปฏิบัติเปนไปตามระเบียบที่วางไว สําหรับในดานความรูความสามารถเจาหนาที่มีความรูเหมาะสมกับงาน
               ที่ปฏิบัต  ิ
                           1.1.3 โปรแกรมคอมพิวเตอรที่สหกรณใช
                           สหกรณไดนําโปรแกรมคอมพิวเตอรมาใชในการบริหารงานสหกรณ โดยใชบริการระบบโปรแกรม
                                                                                ็
                                                                     ่
                                         ั
                                         ่
               ของบริษัท นันทนา อินฟอรเมชน ซิสเตมส จํากด เปนโปรแกรมทีทํางานผานเวบไซต (Webbase Application)
                                                ็
                                                                                     
                                                       ั
               โดยมีการบริหารจัดการประมวลผลแบบคลาวด (Cloud Computing) มีการใชรหัสเฉพาะในการเขาใชงานของ
               สหกรณรวมทั้งเจาหนาที่ พนักงาน บุคลากร หรือผูที่เก่ยวของกับสหกรณเทาน้น ชุมนุมสหกรณจะใหมีการ
                                                              ี
                                                                                  ั
                                                                                                     
                                                                                                        
                                                                                                     
                                                             ่
                           
                                                            
               ทดสอบการใชงานระบบโปรแกรมและขอมูลทีสํารองไวทีศูนยแมขายเพอการสํารอง (Data Recovery) อยางนอย
                                                    ่
                                                                         ่
                                                                         ื
                                                                 
               ปละ 1 ครัง
                        ้
                                                                                                 ่
                           อยางไรก็ตาม ระบบโปรแกรมคอมพวเตอรทีสหกรณใชในป 2562 ไดมีการพัฒนาเรืองการออก
                                                                ่
                                                                            
                                                               
                                                         ิ
               รายงานการจัดชั้นคุณภาพลูกหนี้ใหเปนปจจุบันยังไมเสร็จสมบูรณและการรายงานผลยังไมถูกตอง
                                                 
                                                                                                              28

               รายงานกิจการประจําป  256    3               สหกรณ์ออมทรัพย์ข้าราชการฝ่ายรัฐสภา จํากัด
                                      ี
   41   42   43   44   45   46   47   48   49   50   51