Page 80 - Les budgets

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Moyennes KPMG( )
Etablissements 3 et 4 étoiles affiliés à des chaînes internationales

Niveau de prix moyen chambre ♦ de de 168 de 122 • de 122
(En €, Hors Taxes • Service compris) 260 à280 Il 259
CHARGES NON RÉPARTIES
ADMINISTRATION/GÉNÉRAL
Frais de personnel 5,1 % 3,7 % 4,1 % 5,8 %
Autres dépenses 4,0 % 3,3 % 2,0 % 4,7 %
Total adminlslmtlonlgénéral 9,1 % 7,0 % 8,1 % 10,3 %
MARKETING/PROMOTlON
Frais de personnel 1,2% 1,4% 1,3 % 2,2 %
Autres dépenses 2,6% 2,8% 1,7 % 3,7 %
Total marketing/promotion 3,7 % 4,2 % 3,0 % 5,8 %
ÉNERGIE 1.4% 1,6% 2,0 % 2,7 %
ENTRETIEN
Frais de personnel 1,7% 1 ,6 % 2,3 % 2,4 %
Autr dépenses 2,2 % 2,0 % 2,7 % 2,4 %
Total entretien 3,9 % 3,6% 4,9% 4,8 %
TOTAL CHARGES NON RÉPARTIES 18,1 % 18,4 % 16,1 % 23,5 %
RÉSULTAT AVANT MANAGEMENT FEES 36,7 % 39,6 % 40,2 % 32,8 %
MANAGEMENT FEES 3,6 % 4,3 % 10,1 % 5,9 %
RÉSULTAT AVANT CHARGES FIXES 34,5 % 36,6 % 30,2 % 28,5 %
Source : KPMG tourisme, Hôtellerie, Loisirs, Coosultlng
Nola: Les pourcentages ne s'acldillonnent pas nécessairement, l'échantillon pouvant vaner légèrement d'un ratio à l'autre.

Un restaurant clôture son premier exercice et le jeune chef d'entreprise souhaite disposer d'un tableau de bord
synthétique afin de comparer les résultats de son exploitation avec les statistiques professionnelles dont il dispose.

1. Compléter le tableau de bord.

Compte de résultat Tableau de bord
Ce document est la propriété exclusive de antoine aubourg - jeudi 30 décembre 2021 à 17h10
CHARGES n PRODUITS n € o/o
Charges d'exploîtarton Produits d'exploitation Chiffre d'affaires
Achats de matières 74 934 Ventes de marchandises
Matières consommées
Variation de stocks ·3 103 Production vendue 215 183
Marge brute
Autres charges externes "' 46 796 Montant du chiffre d'affaires 215 183
Impôts et taxes 1 987 Production consommée "' 2638 Charges de personnel
Salaires et traitements 58 41 2 Total 21 7 81 9
Marge sur co0t principal
Charges sociales 15 832 Produits financiers
Dotations aux amortissements Produits exceptionnels 381 Frais généraux
et aux provisions 12 097
Résultat brut d'exploltatlon
Autres charges 484
CoOts d'occupation
Total 207 439
Charges financières "' 4026 Résultat courant avant Impôt
Charges exceptionnel/es 186
Impôt sur les bénéfices 2 463
Total des charges 214 114 Total des produits 218 200
Solde créditeur = bénéfice 4 086 Solde débiteur = perte 2. Commenter les résultats sachant que le
Total général 218 200 Total général 218 200
restaurant appartient à la catégorie
1
" Oonl loyers 5 960 € « Traditionnel 2 assiettes »
"' Oonl commissions sur fflOens de palemen1 1 643 @
'" Co01 mabères des offerts et des repas du personnel

(2) L'industrie Hôtelière Française. 2001 , Résultats de l'exercice 2000, KPMG, Tourisme, Hôtellerie, Loisirs Consulting

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