Page 20 - Rapport d'activité 2018 - Initiative Orne

ANALYSE DU BILAN AU 31/12/2018 (Bilan détaillé page 22 ) :

Le total du bilan avant affectation du résultat est de 2 027 756,10 €.

Actif :
 Prêts : 1 767 513,28 € d’une valeur brute de 2 044 489,96 €, les prêts d’honneur ont
été provisionnés à hauteur de 276 976,68 €.
 Produits à recevoir : 27 083,94 € (sur produits Guichet unique – Coup de pouce).
 Disponibilités : 232 746,26 €.

Passif :
 Fonds associatifs sans droit de reprise : 1 117 488,91 € (net).
 Fonds associatifs avec droit de reprise : 778 743,53 € (net).
 Report à nouveau fonctionnement : 111 477,76 €.
 Résultat de l’exercice : ‐ 2 769,21 €.
 Dettes fournisseurs : 6 382,02 € (composées des factures non parvenues)
 Dettes fiscales et sociales : 15 718,33 €
 Autres dettes : 714,76 € (composées des assurances à reverser souscrites par les
bénéficiaires des prêts d'honneur en 2018).

ANALYSE DU COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2018 (Compte de résultat détaillé page 24) :

Au 31 décembre 2018, les produits d’exploitation s’élèvent à 146 247,11 € contre
140 541,33 € sur l’exercice précédent, soit une augmentation de 5 705,78 €, qui se justifie
principalement par les produits liés à l’expertise sur la subvention régionale Coup de pouce
(guichet unique) et la hausse des produits émanant des collectivités locales (EPCI).

Ces produits d’exploitation ont permis de couvrir tout d’abord une partie des charges
d’exploitation.

Au 31 décembre 2018, les charges d’exploitation s’élèvent à 152 413,33 € contre
139 294,30 € sur l’exercice précédent soit une augmentation de 13 119,03 € qui s’explique
par une hausse des charges de personnel de 12 245 € (liées au recrutement d’un CDD à
er
partir du 1 juin 2018 et autres frais relatifs au guichet unique comme la certification des
dépenses par le Commissaire aux comptes), non compensées par la diminution des achats et
des autres charges externes.

Par différence et après couverture des charges d’exploitation il ressort un résultat
d’exploitation de – 6 166,22 € contre un résultat d’exploitation de 1 247,03 € sur l’exercice
précédent.

Au 31 décembre 2018, le résultat financier est de 3 412,30 € contre ‐ 37 584,75 € sur
l’exercice 2017 et résulte de :
 Dotations aux provisions : ‐ 33 764,12 €.
 Reprise sur provisions : + 45 661,83 €.
 Pertes définitives : ‐ 9 367,47 €.
 Produits financiers : + 882,06 €.

20 Rapport annuel 2018