Page 72 - Loomis Årsredovisning 2017

68
Noter – Koncernen
Loomis Årsredovisning 2017
Noter
NOT 1 Allmän information
Loomis AB (moderbolaget org. nr 556620-8095) och dess dotterföretag (sammantaget koncernen) erbjuder dels helhets- lösningar för värdehantering i USA, i stora delar av Europa samt i Argentina och Chile, dels internationella transporter av kontan- ter och ädelmetaller och förvaring av värdeföremål.
Moderbolaget är ett aktiebolag registrerat i och med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Drottninggatan 82,
111 36 Stockholm. Moderbolaget är ett holdingbolag med huvud- saklig uppgift att äga och förvalta aktier i ett antal dotterbolag samt utöva koncernövergripande ledning och administration.
Denna koncernredovisning är föremål för fastställelse på års- stämman den 3 maj 2018.
Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats vid upp- rättande av denna årsredovisning anges nedan. Dessa princi- per har tillämpats konsekvent för alla presenterade år, om inte annat anges. Samma principer tillämpas normalt i såväl moder- bolag som koncern. I vissa fall tillämpar moderbolaget andra principer än koncernen. Dessa anges i not 36.
Grund för rapporternas upprättande
Koncernen tillämpar International Financial Reporting Stan- dards, IFRS (tidigare IAS), sådana de antagits av den Europe- iska Unionen (EU), Rådet för Finansiell Rapportering 1 Kom- pletterande redovisningsregler för koncerner och årsredo- visningslagen. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden förutom vad beträffar nansiella tillgångar som kan säljas samt nansiella tillgångar och skul- der (inklusive derivatinstrument) värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För en redogörelse av Kritiska uppskattningar och bedömningar hänvisas till not 4.
Nya och ändrade standarder som tillämpas av koncernen
Nya och ändrade redovisningsprinciper samt förbättringar som har trätt i kraft under 2017 har inte inneburit någon väsentlig inverkan på Koncernens nansiella rapporter för räkenskaps- året. Det har också utkommit ett antal nya tolkningar och änd- ringar från IFRS Interpretations Committee. Dessa ändringar och tolkningar har inte haft någon väsentlig inverkan på Koncernens nansiella rapporter för 2017.
Standarder, ändringar och tolkningar av be ntliga standarder där ändringen ännu inte har trätt i kraft och inte har tillämpats i förtid av koncernen
IFRS 15 ”Intäkter från avtal med kunder” reglerar intäktsredo- visning och ersätter IAS 18 Intäkter och IAS 11 Entreprenad- avtal. IFRS 15 bygger på principen att intäkter redovisas när kunden erhåller kontroll över den försålda varan eller tjänsten – en princip som ersätter den tidigare principen att intäkter redo- visas när risker och förmåner övergått till köparen. Standarden gäller från 1 januari 2018 och tillämpas då för koncernen. Ett företag kan välja mellan ”full retroaktivitet” eller framåtriktad till- lämpning med ytterligare upplysningar. Loomis kommer att välja den framåtriktade tillämpningen. För att uppskatta de nya reg- lernas kvantitativa inverkan på de nansiella rapporterna har koncernen under 2017 utvärderat effekten av den nya stan- darden och har identi erat följande områden som kommer att påverkas:
Försäljning av SafePoint: I det fall en SafePoint enhet sålts så
har Loomis historiskt redovisat denna intäkt i samband med att enheten såldes. Försäljning av SafePoint enheter sker

endast i undantagsfall. Oftast används SafePoint enheten som en del av Loomis totala tjänsteleverans till kunden. Fram- gent kommer intäkten från de fall en SafePoint enhet säljs att periodiseras över kundkontraktets löptid, detta då det primärt anses vara nansieringsformen som skiljer sig åt och inte Loomis tjänsteleverans till kunden. Under 2017 såldes Safe- Point enheter till ett värde om 31 MSEK.
Rörliga ersättningar: I Loomis avtal nns ibland olika typer av rörliga ersättningar. Vissa sådana poster har i tidigare perioder redovisats som en kostnad men kommer fram- gent att redovisas som en intäktsminskning i enlighet med den nya standarden. Under 2017 fanns kostnadsposter om 27 MSEK som enligt IFRS15 hade redovisats som intäkts- minskning.
Kontraktstillgång: I vissa fall kan enligt IFRS 15 kostnader för att erhålla ett kontrakt balansföras och periodiseras över kontraktets löptid. Under 2017 fanns sådana kostnader om 4 MSEK.
Eget kapital: Koncernens egna kapital per 31 december 2017 uppgick till 7 037 MSEK. Implementeringen av IFRS 15 kommer medföra att det egna kapitalet reduceras med 15 MSEK och att den justerade ingående balansen per den 1 januari 2018 kommer att uppgå till 7 022 MSEK.
NOT 2
Den nya intäktsstandarden IFRS 15 kommer således inte väsentligen påverka varken resultaträkningen eller balansom- slutningen. Den kommer inte heller ha någon väsentlig påverkan på Loomis koncernens nyckeltal.
Nedan presenteras de väsentligaste intäktsströmmarna som kommer att påverkas av IFRS 15:
Disaggregering och intäktsallokering
Koncernen erhåller intäkter från försäljning av varor och tjäns- ter över tid och vid en viss tidpunkt för följande huvudprodukt- linjer; Cash In Transit (CIT), Cash Management Services (CMS) och International. När SafePoint utrustning används som en del av serviceleveransen till kunden kallas detta ibland för SafePoint försäljning. Tjänsten består emellertid av att tillhandahålla kon- tanter i transittjänster, kontanthanteringstjänster och en lagrings- tjänst till kunden. Intäkterna från dessa kontrakt fördelas på CIT (60 %) respektive CMS (40 %).
SafePoint-lösning
Vid tillhandahållande av tjänster använder Loomis ibland en utrustning som heter SafePoint. Vid försäljning av denna lösning består tjänsten vanligtvis av att tillhandahålla transporttjäns-
ter, kontanthanteringstjänster och en lagringstjänster åt kun- den. Kunden deponerar kontanterna i SafePoint enheten och får sedermera en insättning på bankkontot. Kontanterna hämtas, transporteras, bearbetas, veri eras till tidigare insatt belopp och lagras i Loomis valv.
SafePoint utrustningen är en del av Loomis leverans av Safe- Point-tjänsten. SafePoint utrustningen som placeras hos kund
är under Loomis ägande och kan ersättas av en ny SafePoint utrustning av Loomis om så anses. Kontraktet är därför inte rela- terat till en speci k tillgång. Loomis prestationsförpliktelse är
att varje dag under kontraktets löptid utföra tjänster som beta- las månadsvis, men det kräver olika insatser varje dag av Loo- mis. Från både Loomis och kundens perspektiv inkluderas Safe- Point utrustningen som en del i den tjänst som levereras. Det är inte separata tjänster och SafePoint utrustningen ses som vil- ken annan utrustning för att tillhandahålla CIT- eller CMS-tjäns- ter. Av denna anledning utförs ingen fördelning av transaktions- priset. Intäkter redovisas under hela kontraktets löptid och faktu- reras månatligen.