Page 6 - แนวทางการจัดทำงบทดลองรอบ 6 เดือนแรก

- 4 -

4. หากเกิดผลแตกตางระหวาง หากเกิดผลแตกตางระหวาง “ยอดยกไป” กับ “ยอดยกมา” หมายความวา ยอดยกไป ณ วันที่หมายความวา ยอดยกไป ณ วันที่
30 กันยายน 2561 ตามรายงานการเงินรวมของสํานักงานศาลยุติธรรมการเงินรวมของสํานักงานศาลยุติธรรมที่สํานักงานการตรวจเงินแผนดินรับรองแลวที่สํานักงานการตรวจเงินแผนดินรับรองแลว

กับยอดยกมา ณ วันที่ 1 ตุลาคม 25612561 ตามบัญชีแยกประเภททั่วไปของหนวยงานไมตรงกันไมตรงกัน ใหหนวยงาน
ตรวจสอบการบันทึกบัญชีระหวางเดือนตุลาคม ตรวจสอบการบันทึกบัญชีระหวางเดือนตุลาคม 2561 ถึงเดือนมีนาคม 2562 วาไดทําการปรับปรุงรายการบัญชีวาไดทําการปรับปรุงรายการบัญชี
ดังกลาวเรียบรอยแลวหรือไม
4.1 กรณีปรับปรุงรายการแลวกรณีปรับปรุงรายการแลว ใหระบุเลขที่ใบสําคัญ วันที่ปรับปรุง และคูบัญชีเดบิต เครดิต ในชอง ใหระบุเลขที่ใบสําคัญ วันที่ปรับปรุง และคูบัญชีเดบิต เครดิต ในชอง

“สาเหตุของผลแตกตางระหวางยอดยกไปกับยอดยกมา และการดําเนินการระหวางงวดป สาเหตุของผลแตกตางระหวางยอดยกไปกับยอดยกมา และการดําเนินการระหวางงวดป 25622562”
4.2 กรณียังมิไดปรับปรุงรายการกรณียังมิไดปรับปรุงรายการ ใหตรวจสอบหาสาเหตุและจัดเตรียมเอกสารประกอบการบันจัดเตรียมเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ปรับปรุงรายการดังกลาว ภายในวันที่ 30 30 มิถุนายน 2562 พรอมระบุเลขที่ใบสําคัญ วันที่ปรับปรุง และคูบัญชีระบุเลขที่ใบสําคัญ วันที่ปรับปรุง และคูบัญชี
เดบิต เครดิต ในชอง “สาเหตุของผลแตกตางระหวางยอดยกไปกับยอดยกมา และการดําเนินการระหวางงวดป สาเหตุของผลแตกตางระหวางยอดยกไปกับยอดยกมา และการดําเนินการระหวางงวดป สาเหตุของผลแตกตางระหวางยอดยกไปกับยอดยกมา และการดําเนินการระหวางงวดป 2562”

สาเหตุของผลแตกตาง
ระหวาง "ยอดยกไป" กับ "ยอดยกมายอดยกมา"
ผลแตกตาง และการดําเนินการระหวางงวดป 25662
ระหวาง "ยอดยกไป" กับ "ยอดยกมา"

กรณีมีผลตาง ขอใหตรวจสอบกรณีมีผลตาง ขอใหตรวจสอบ
หาสาเหตุและบันทึกบัญชีหาสาเหตุและบันทึกบัญชี

ปรับปรุงรายการดังกลาว ปรับปรุงรายการดังกลาว

ภายในวันที่ ภายในวันที่ 30 มิถุนายน