Page 135 - รายงานประจำปี 2562 สอ ทางหลวง
P. 135
ี
2.2 ตรวจสอบการควบคมการเงนตามระเบยบและข้อก�าหนดของสหกรณ ์
ิ
ุ
2.3 ตรวจสอบการด�าเนนงานตามวัตถประสงค์ ข้อบังคับ ระเบยบ และมตของท ี ่
ี
ิ
ุ
ิ
ประชม
ุ
ิ
ิ
2.4 ตรวจสอบการบรหารงานของคณะกรรมการด�าเนนการตามแผนงานและ
งบประมาณทก�าหนดไว้
ี่
3. ผลการตรวจสอบ
ิ
ิ
3.1 การปฏบัตการด้านบรหารงานทั่วไป พบว่า
ิ
ี
์
3.1.1 สหกรณมการแบ่งส่วนงานและก�าหนดหน้าทความรบผิดชอบ
ั
่
ี
ี
่
ิ
ของเจ้าหน้าทไว้อย่างชัดเจน เหมาะสม การปฏบัตงานภายใน
ิ
ิ
็
ิ
์
ของสหกรณได้ปฏบัตเปนไปตามขั้นตอนของระบบงานภายใต้
ิ
ู
การก�ากับดแลของผู้จัดการสหกรณและคณะกรรมการด�าเนนการ
์
์
ี
3.1.2 สหกรณได้มการก�าหนด ข้อบังคับ และระเบยบต่างๆ ข้นถอใช้
ี
ื
ึ
เปนแนวทางในการปฏบัตงานเหมาะสมซงครอบคลมการด�าเนน
ึ
ุ
ิ
ิ
ิ
็
่
็
ิ
ี
์
ิ
ิ
ุ
งานและการด�าเนนธรกิจของสหกรณ มการปฏบัตให้เปนไปตาม
ข้อบังคับ
ุ
์
ี
ิ
ิ
3.1.3 สหกรณมการก�าหนดแผนการด�าเนนธรกิจ และก�าหนดวงเงนงบ
ิ
็
ประมาณรายจ่ายไว้เปนแนวทางในการปฏบัตงาน ผลการปฏบัต ิ
ิ
ิ
็
ี่
ิ
งานเปนไปตามแผนงานทก�าหนด การก�าหนดวงเงนงบประมาณ
ึ
ุ
รายจ่ายครอบคลมถงค่าใช้จ่ายทกด้าน
ุ
ิ
ิ
ิ
3.2 การปฏบัตการด้านการเงน และระบบการควบคมภายในเกี่ยวกับระบบ
ุ
การรบ – จ่ายเงน พบว่า
ิ
ั
3.2.1 การรบ-จ่ายเงน เปนไปตามระเบยบทสหกรณฯ ก�าหนดและอยู่
่
ี
ี
ั
็
ิ
์
ี
ิ
ุ
ภายใต้งบประมาณแผนงานทได้รบอนมัตจากทประชมใหญ่ รวม
่
่
ี
ั
ุ
็
์
ทั้งรายจ่ายของสหกรณเปนไปเพื่อกิจการของสหกรณ ์
ิ
ุ
ี
ุ
ิ
3.2.2 การอนมัตค่าใช้จ่ายผ่านการอนมัตจากผู้มอ�านาจของสหกรณ ์
ี
ิ
ั
ุ
ิ
3.2.3 มการปฏบัตตามระบบการควบคมภายในเกี่ยวกับระบบการรบ –
ี
จ่ายเงินทได้ก�าหนดไว้
่
ิ
ิ
ี
3.3 การปฏบัตการด้านการบัญช พบว่า
3.3.1 เอกสารหลักฐานประกอบการลงบัญช ครบถ้วนถูกต้อง
ี
ุ
3.3.2 การบันทกบัญชของสหกรณ ถูกต้องเรยบรอยเปนปจจบัน
ั
์
ึ
ี
ี
็
้
ี
3.3.3 การจัดท�าบัญชย่อย และทะเบยนต่างๆ ถูกต้องตรงตามบัญชคมยอด
ุ
ี
ี
ี
ี
ิ
3.3.4 มการเสนอรายงานทางบัญชต่อคณะกรรมการด�าเนนการเปนประจ�า
็
ทกเดอน
ุ
ื
รายงานประจำาปี 2562 สหกรณ์ออมทรัพย์ กรมทางหลวง จำากัด 133
