Page 83 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

Calle Morelos #270 Col.
Independencia

C.P. 22840 Ensenada, B.C.
amadoryleon.cp@gmail.com 8. GASTOS PARA AMORTIZAR (R)

Observamos que la cuenta de gastos por amortizar representada por
seguros no fue amortizada en su ejercicio por lo que deberemos proponerle
un ajuste de auditoría.

9. ACREEDORES DIVERSOS

Identificamos un error de registro (R). Ya que observamos falta de
valuación por tipo de cambio a $12.50 al cierre del ejercicio. Se debe
proponer un ajuste de auditoría para corregir tal situación.

10. ANTICIPO A CLIENTES

Detectamos en este rubro un incremento en cada ejercicio y consideramos
como despacho contable que deben de ser ingresos contables y no un
pasivo por liquidar, por lo tanto esta cuenta tiene un riesgo de integridad (I).
Recomendaremos los ajustes correspondientes a la cuenta de anticipo a
clientes e ingresos.

11. IMPUESTO POR PAGAR

a) Analizando la provisión que tiene registrada la empresa de las
aportaciones de seguridad social detectamos un exceso en el pasivo
(V,R). El CP nos comenta que estuvo provisionando anticipadamente
el pasivo correspondiente al IMSS y una vez que llega la liquidación
del IMSS se volvía a provisionar y no se cancelaba la 1ra provisión.

b) En caso de las aportaciones al INFONAVIT y a las AFORES el
contador nos dice que sucedió lo mismo que con el IMSS.

Velvet Fashion, S.A. de C.V. 31-Dic-19
CAA Planeación 4/5

Revisión Analítica 6.6
Memorándum de Revisión Analítica