Page 14 - I Gede Jaya Putra Negara_1917011017_Pendidikan Ekonomi_E-Modul Simpanan Giro

Pertanyaan:
Hitunglah berapa bunga bersih yang diterima Tn. Jaya selama bulan Juli jika bunga

dihitung dari saldo terendah dan saldo rata-rata dengan suku bunga 17% pertahun.
Nasabah juga dikenakan pajak 15% atas jasa giro. Buatlah laporan rekening koran secara

lengkap.

Jawab:

a. Rekening Koran
Tabel 1 Laporan Rekening Koran

Laporan Rekening Koran

Tn. Jaya
Per 31 Juli 2021

Bunga 17%

Tanggal Mutasi Debet Kredit Saldo

01/07 Setor tunai - 10.000.000 10.000.000
07/07 Tarik dengan cek 2.000.000 - 8.000.000
10/07 Setor tunai - 5.000.000 13.000.000
14/07 Setor kliring - 12.000.000 25.000.000

16/07 Tarik dengan BG 5.000.000 - 20.000.000
18/07 Transfer keluar 3.000.000 - 17.000.000
23/07 Kliring masuk 7.000.000 - 10.000.000
29/07 Setor dengan cek - 8.000.000 18.000.000

Keterangan:

1. Sisi debet untuk pengurangan dana dan sisi kredit untuk penambahan dana
2. Setor tunai, setor dengan cek atau bilyet giro akan menambah rekening nasabah

(kredit)

3. Tarik tunai, 9arik dengan cek atau bilyet giro akan mengurangi rekening
nasabah (debet)

4. Setor kliring maksudnya menyetor uang dengan menggunakan cek atau BG
dari bank lain (kredit)

5. Transfer masuk (debet) dan transfer keluar (kredit).

Dasar Dasar Perbankan - Simpanan Giro | 9