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FLUJO DE EFECTIVO
I. INTRODUCCIÓN
Flujo de efectivo es referente a la entrada y salida de dinero, en un periodo determinado, se puede
decir que el flujo de caja es la acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado. Por
tanto, sirve como un indicador de la liquidez de la empresa, es decir de su capacidad de generar
efectivo.
El flujo de efectivo nos va a permitir realizar previsiones, posibilita una buena gestión en las
finanzas, en la toma de decisiones y en el control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la
rentabilidad de una empresa. El conocimiento de los flujos de efectivo permite ofrecer información
muy valiosa de la empresa, por ello una de las cuentas anuales más importantes los controla, el
estado de flujos de efectivo.
II. OBJETIVO
El objetivo de este ensayo es dar a conocer la información del flujo de efectivo que tiene nuestra
empresa y sobre todos los ingresos y movimientos de caja, abordando los temas siguientes:
▪ Costos de inversión
▪ Tasas de interés
▪ Costos de capital
▪ Apalancamiento
▪ Tipos de flujo de efectivo
▪ Procedimientos que se siguen en un flujo de efectivo.
