Page 172 - Introduction particuliers

Techniques Bancaires

Prévention

Afin d’exercer une prévention en matière de risques commerciaux, le factor offre une
connaissance approfondie et fiable de la situation commerciale et financière des clients du cédant,
ainsi que de l’évolution économique de leur domaine d’activité.

Règlement

Le règlement se fait au choix par :
• chèque,
• virement,

• billet à ordre qui est susceptible d’être escompté auprès de la banque à des conditions
avantageuses.
Le factor ne percevra pas d'intérêts si l'échéance du billet est identique à la date de règlement de
la facture par le client du cédant.

Il se fait au choix par chèque ou par virement
La rémunération du factor comprend deux éléments :
 La commission d'affacturage (qui varie de 1% à 2,5%) calculée sur le montant des créances
transférées, constitue le paiement des services de gestion comptable, de recouvrement et de
garantie de bonne fin,
 Les intérêts débiteurs, ou commissions de financement, calculés prorata temporis, qui
représentent le coût du financement anticipé. Leur taux varie en fonction de l'évolution du
loyer de l'argent, de la qualité du cessionnaire et du mode de règlement des factures cédées :
chèque ou virement.
Paiement par chèque : dans ce cas, le coût est équivalent à celui du crédit bancaire ;
Paiement par le billet à ordre : dans ce cas, le factor perçoit une commission de l'ordre de 1% à
2,5% l'an.
Billet à ordre

Il est susceptible d’être escompté auprès de la banque à des conditions avantageuses.
Le factor ne percevra pas d'intérêts si l'échéance du billet est identique à la date de règlement de
la facture par le client du cédant (dans ce cas, le factor perçoit une commission de l'ordre de 1% à
2,5% l'an).

Avantages et inconvénients de l'affacturage pour l'utilisateur

Avantages

L'affacturage est une technique qui présente divers avantages :

 c'est un procédé de recouvrement efficace puisque le factor décharge le vendeur du souci de
la gestion du poste clients et de l'encaissement des sommes dues,

 c'est une technique de mobilisation du poste client et ce, quel que soit le mode de règlement
convenu avec l'acheteur,

 c'est une garantie de bonne fin puisque le factor s'engage à payer au vendeur les factures qu'il
a émises. Le risque d'insolvabilité de l'acheteur et le risque de non-paiement à l'échéance sont
pris en charge par le factor.

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