Page 182 - Introduction particuliers

Techniques Bancaires

e. Crédit de campagne

Le terme «campagne» désigne une période d’activité à durée déterminée (exemple campagne de
publicité, etc.). Certaines entreprises, qui ont une activité saisonnière, ont des problèmes de
trésorerie particuliers. Par exemple, une fabrique de conserves doit s’approvisionner au moment
de la récolte des fruits, c’est-à-dire pendant une courte période. Elle doit ensuite fabriquer les
conserves en quelques semaines. Elle a donc des sommes importantes à débourser pendant un
temps relativement bref. Au contraire, la vente des conserves va s’échelonner sur toute l’année.
Cette entreprise doit donc effectuer une grande partie de ses dépenses dans un délai restreint
alors que ses recettes sont étalées dans le temps. Inversement, pour une fabrique de manteaux,
les dépenses (salaires, approvisionnements, etc.) sont réparties sur toute l’année alors que les
ventes, donc les recettes, sont concentrées sur quelques mois seulement. Pour aider ces
entreprises, qui ont une activité saisonnière, à faire face à ces décalages prolongés entre les
sorties et les rentrées de fonds, la banque leur accorde un crédit qu’on appelle crédit de
campagne. Les entreprises à activité saisonnière effectuent leurs achats ou leurs ventes, ou encore
la transformation des produits pendant une période d’une durée relativement courte et
déterminée qu’on appelle pour cela «campagne». Comme pour le découvert autorisé, la banque,
qui accorde un crédit de campagne, autorise son client à rendre son compte débiteur. Mais dans le
cas du crédit de campagne, c’est pendant plusieurs mois consécutivement que le compte pourra
rester débiteur.
Le crédit de campagne concerne les activités saisonnières telles que :
• achat et vente de produits agricoles durant les diverses campagnes (céréales, huile d’olive,
agrumes, etc.) en vue de leur transformation, conditionnement ou de leur écoulement en
l’état,
• fabrication de parapluies, jouets, calendriers, agendas,… dont les ventes sont bloquées dans
une très courte période, tandis que les achats de matières premières s’effectuent tout le
long de l’année.
• le cas se posera également pour la confection de vêtements ou d’articles de sport divers.
Contrairement à la facilité de caisse et au découvert, le compte du professionnel reste débiteur
pendant une durée déterminée pour redevenir créditeur lors de la période des ventes.
A la demande de la clientèle professionnelle, le banquier étudie le dossier d’octroi de crédit en
fonction des éléments suivants :
• le plan de financement de la campagne qui fera apparaître mois par mois les besoins et les
ressources prévisionnels,

• comparaison du chiffre d’affaires prévisionnel aux ventes réalisées pendant les années
précédentes (présentation des bilans dans certains cas).

• le mouvement confié,
• la rentabilité des comptes,
• étude approfondie sur le risque d’immobilisation de non paiement en cas de mévente.

A cet effet, le banquier doit s’entourer de garanties personnelles ou réelles selon le montant et
la durée du crédit (avec possibilité de nantissement de marchandises).

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