Page 37 - Conducteur de formation_FE
P. 37

Fonction Engagements

                           Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle                       Conducteurs de Formation
                                                                          Module de la journée



              Module de la journée : Le diagnostic économique et l’établissement du

                 plan de trésorerie


                  -   Le diagnostic économique.
                  -   Le plan de trésorerie
                  -   L’intervention du banquier dans le financement des besoins d’exploitation


                                                                Cas d’application - Enoncés



              CAS N°1 :

            Quels sont les principaux axes du Diagnostic économique et quel est son intérêt pour le banquier ?


              CAS N°2 :


            Pour  cet  exercice,  nous  considérerons  que  l’entreprise  est  à  jour  de  ses  règlements  et  de  ses
            encaissements.
                ·  SARL au capital de 300.000 Dhs.
                ·  Gérant : M. ALAMI.
                ·  10 salariés.
                ·  Objet social : entreprise de formation.
            Nous  sommes  en  Janvier  de  l’année  N,  votre client  a  pris  rendez-vous  pour  vous  exposer  son
            besoin de trésorerie. En attendant le rendez-vous, il vous a communiqué par courrier les éléments
            suivants :

                ·  La répartition de son CA TTC est la suivante :
                    -   Janvier, Février, Avril, Septembre : 750 KDhs ;
                    -   Mars, Octobre, Novembre : 1070 KDhs ;
                    -   Mai : 610 KDhs – Juin : 1370 kDH – Juillet : 120 kDH – Août : 30 KDhs – Décembre :
                       920 KDhs ;
                ·  Le solde bancaire au 31/12 N-1 est de +190 KDhs ;
                ·  Les salaires s’élèvent à 290 KDhs par mois ;
                ·  Les charges sociales sont de 380 KDhs en janvier, avril, juillet, octobre et de 190 kDhs les
                    autres mois ;
                ·  Les impôts et taxes sont de 50 kDhs en février, 70 KDhs en avril, 80 KDhs en juillet et 120
                    KDhs en décembre ;
                ·  Le loyer est de 90 KDhs par trimestre à compter du mois de janvier ;
                ·  Les charges de fonctionnement s’élèvent à 30 KDhs par mois ;
                ·  L’impôt  sur  les  résultats  est  de  20  KDhs  aux  mois  de  mars,  d’avril,  juin,  septembre  et
                    décembre.
                ·  La TVA à payer est la suivante : en janvier : 130 KDhs ; en février, mai et juin : 100 KDhs ;
                    en mars et octobre : 120 KDhs ; en avril et décembre : 170 KDhs ; en juillet : 220 KDhs et
                    en novembre : 160 KDhs.
            Travail à faire :

            A partir des informations fournies, établissez le plan de trésorerie selon le modèle ci-dessous.
            CIFPB                           Année de formation 2016-2017                                34/73
   32   33   34   35   36   37   38   39   40   41   42