Page 148 - myriam rios

BLOQUE DE LIQUIDEZ
AÑOS SUJETOS A ESTUDIO
2017 2016 % Buena Mala A que se debe?
# 1 Capital de Trabajo Neto
activos circulantes - pasivos circulantes activos circulantes $ 1,223,000.00 $ 1,004,000.00 El capital de trabajo arroja resultados
favorables en un 15% comparado al año
pasivos circulantes $ 620,000.00 $ 483,000.00
anterior y de esta manera nos damos cuenta
$ 603,000.00 $ 521,000.00 $ 82,000.00 $ 0.16 15.739 que la liquidez de la empresa es buena.
# 2 Razon de Circulante
Activos circulantes / Pasivos Circulantes Activos Circulantes $ 1,223,000.00 $ 1,004,000.00 $ 219,000.00 0.21812749 21.812749 Esta razon no favorese a la empresa pues se
Pasivos Circulantes $ 620,000.00 $ 483,000.00 $ 137,000.00 0.283643892 28.3643892 incremento el pasivo y las obligaciones de la
empresa son de menor liquidez.
$ 1.97 $ 2.08
# 3 Prueba del Ácido
( Activos circulantes - Inventario) / pasivos circulantes Activos Circulantes - Inventarios $ 934,000.00 $ 704,000.00 $ 230,000.00 0.326704545 32.6704545
En esta razon es favorable en un 3.35%. Los
Pasivo circulante $ 620,000.00 $ 483,000.00 $ 137,000.00 0.283643892 28.3643892 inventarios quedan excluidos y favorese al
activo circulante pues el inventarios es una de
$ 1.5064516 $ 1.4575569 las cuentas con menor liquidez
$ 1.5064516 - $ 1.4575569 = 0.048894677
3.35%
BLOQUE DE ACTIVIDAD
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2017 2016 Buena Mala A que se debe?
# 4 Rotación de Inventarios
Costo de Ventas / Inventario Costo de Ventas 2088000.00 1711000.00
Inventario 289000.00 300000.00
13 dias de rotacion
7.2249134948 5.703333333 1.5215801615
49.827586207 63.120981882 13.293395675
# 5 Periodo Promedio de Cobro
Cuentas por cobrar / Ventas promedio por día Cuentas por cobrar 503000.00 365000.00
Ventas promedio por dia 8538.89 7130.56
Tardanza de mas de 7 dia
58.9069616135 51.1881573822
7.71880423
# 6 Periodo Pormedio de Pago
Cuentas por pagar/ compras promedio por día Cuentas por pagar 382000.00 270000.00
Compras pormedio por dia 4060.00 3326.94 Es buena por los 13 dias de recuperacion
94.0886699507 81.1555481448
#7 Rotación de Activos Totales
Ventas / Activos Totales Ventas 3074000.00 2567000.00
Activos Totales 3597000.00 3270000.00 Comparando el año 2016 el tiempo de
0.8546010564 0.7850152905 7% aplasamiento es sercano a los 7 dias