Page 32 - cuadernillo april olivares

VENTAS PRONOSTICADAS PARA EL 2018
ENERO $ 140,000.00
FEBRERO $ 140,000.00
MARZO $ 160,000.00
ABRIL $ 200,000.00
1 MES 60%
2 MES 40%
COSTO DE VENTAS 50%
VENTAS COSTO DE VENTAS
ENRERO $ 140,000.00 ENRERO $ 70,000.00
FEBRERO $ 140,000.00 FEBRERO $ 70,000.00
MARZO $ 160,000.00 MARZO $ 80,000.00
ABRIL $ 200,000.00 ABRIL $ 100,000.00
OTROS GASTOS VARIABLES SON DEL 10% DE LAS VENTAS, QUE SE PAGA EL MISMO MES EN QUE SE INCURREN
VENTAS OTROS GASTOS VARIABLES
ENRERO $ 140,000.00 ENRERO $ 14,000.00
FEBRERO $ 140,000.00 FEBRERO $ 14,000.00
MARZO $ 160,000.00 MARZO $ 16,000.00
ABRIL $ 200,000.00 ABRIL $ 20,000.00
EL INVENTARIO FINAL ES 150% DE LO QUE SE REQUIERE PARA LAS VENTAS DEL SIG MES
COSTO DE VENTAS INV FINAL
ENRERO $ 70,000.00 ENRERO $ 105,000.00
FEBRERO $ 70,000.00 FEBRERO $ 120,000.00
MARZO $ 80,000.00 MARZO $ 150,000.00
ABRIL $ 100,000.00
LOS INVENTARIOS FINALES SE HACEN INICIALES PARA EL SIG MES
INV FINAL INVENTARIO INICIAL
DICIEMBRE $ 52,000.00 ENERO $ 52,000.00
ENRERO $ 105,000.00 FEBRERO $ 105,000.00
FEBRERO $ 120,000.00 MARZO $ 120,000.00
MARZO $ 150,000.00 ABRIL $ 150,000.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS
(+) (-) (=)
COSTO DE VENTAS INV FINAL INV INICIAL COMPRAS
ENERO $ 70,000.00 $ 105,000.00 $ 52,000.00 $ 123,000.00
FEBRERO $ 70,000.00 $ 120,000.00 $ 105,000.00 $ 85,000.00
MARZO $ 80,000.00 $ 150,000.00 $ 120,000.00 $ 110,000.00
ABRIL $ 100,000.00 - $ 150,000.00
TOTAL DE COMPRAS $ 318,000.00

FLUJO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 13,400.00 $ 40,000.00 $ 12,200.00 $ 10,400.00 $ 96,000.00
ENTRADAS $ 56,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 62,400.00 $ 116,000.00 $ 140,000.00 $ 152,000.00 $ 84,000.00
DISPONIBLE $ 72,400.00 $ 129,400.00 $ 152,200.00 $ 162,400.00 32000
SALIDAS $ 116,000.00
GASTOS FIJOS $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
GASTOSVARIABLES $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 16,000.00 $ 20,000.00 $ 69,600.00
CUENTAS POR PAGAR $ 45,000.00 $ 123,000.00 $ 85,000.00 $ 110,000.00 $ 140,000.00
TOTAL DE SALIDAS $ 69,000.00 $ 147,000.00 $ 111,000.00 $ 140,000.00 $ 84,000.00
$ 56,000.00
EFECTIVO $ 3,400.00 -$ 17,600.00 $ 41,200.00 $ 22,400.00 $ 140,000.00
PRESTAMO $ 10,000.00 $ 10,200.00 $ 816.00 $ 40,800.00 $ 10,200.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 13,400.00 -$ 27,800.00 $ 400.00 $ 12,200.00
$ 200.00