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DESARROLLO

El ingreso, es aquel que aumenta el valor patrimonial de la empresa y el cobro se encarga nomas
de recibir el valor monetario.

La diferencia entre las cuentas de pérdidas y ganancias (ingreso menos gasto es igual al beneficio)
y la cuenta de tesorerías (cobros menos pagos es igual a disponible), los ingresos y cobros generan
una obligación en lo que se vende que tienes que entregar el producto o servicio en determinada
fecha y en la parte de comprar es pagarlo en la fecha que se dio a determinar.

El gasto, disminuye el el valor patrimonial de la empresa, mientras el pago entrega el valor
monetario y salda la deuda. La cuenta de tesorería es donde se refleja cobros y pagos que son los
que generan actividad en la empresa, que estos es el dinero disponible que la empresa posee en
caja o bancos.

El presupuesto de tesorería proporciona la información sobre os cobros y pagos de efectivo
realizado por un empresa durante un periodo en un tiempo determinado, el análisis de
presupuesto de tesorería permite estimar el déficit o superávit que va obtener la empresa en un
corto plazo
Cuando es una tesorería útil, debemos de saber cuáles son cobros y pagos de la explotación, que
son los movimientos de tesorería que están relacionados con la empresa o si son cobros y pagos
que no son de la explotación, que son todas las inversiones, operaciones financieras y actividades
extraordinarias.

El ratio de liquidez es igual que al activo circulante que exigible a corto plazo, el cual para sacar el
ratio de liquidez es activo circulante entre el pasivo circulante. Si el ratio de liquidez es muy
superior a dos se puede decir u los activos circulantes son ociosos y es así como pierden
rentabilidad.

El ratio de tesorería es igual al realizable más el disponible entre el pasivo a corto plazo, para no
tener problemas de liquidez el valor de este ratio debe de ser igual a uno.

El ratio de disponibilidad es igual al disponible divido por el pasivo a corto a plazo, para este ratio
si su valor es muy bajo, se puede tener problemas para poder atender los pagos.

Los ratios de gestión de cobro y de pago, se dividen en ratios de plazo de pago de cobro, es el que
indica el número medio de días que se tarda en cobrar a los clientes y se calcula dividiendo los
saldos que reflejan los créditos concedidos a los clientes por las ventas anuales y multiplicando por
365 días y el ratio de plazo de pago, es el que indica el número medio de días que se tardara en
pagar a los proveedores y se calcula dividiendo el saldo de los proveedores por las compras
anuales y multiplicando por los 365 días.