Page 222 - E-Modul Praktikum AKuntansi Lembaga/Instansi Pemerintah Kelas XI

Kode Debit Kredit
Tanggal Nama Akun Ref
Akun (Rp) (Rp)
31/12/2019 9.1.7.01.04 Beban Penyusutan F 20.000.000
Angkutan Darat Bermotor
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan 20.000.000
Alat Angkutan Darat F
Bermotor

Cara: = Rp 150.000.000 –
10.000.000 / 7
= Rp 140.000.000/ 7
= Rp 20.000.000

31/12/2019 9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik F 12.550.000
2.1.5.02.01 Utang Belanja Jasa F 12.550.000

Aktivitas Pembelajaran 3.3

BUKU BESAR

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.1.02.01
NAMA AKUN : Kas di Bendahara Penerimaan
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 0
01/05/2019 Pend. Retribusi 15.000.000 15.000.000
01/05/2019 Menyetor Pendapatan 15.000.000 0
Retribusi ke PPKD

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.1.03.01
NAMA AKUN : Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 0
02/02/2019 Menerima UP 50.000.000 50.000.000
06/06/2019 Pengesahan belanja 110.950.000 -60.950.000
dan pegisian UP
06/06/2019 Pengesahan belanja 110.950.000 50.000.000
dan pengisian UP
07/07/2019 Belanja UP terakhir 48.000.000 2.000.000
10/09/2019 Setor sisa UP 2.000.000 0

SKPD : Dinas Kesehatan
KODE AKUN : 1.1.7.01.01
NAMA AKUN : Persediaan Alat Tulis Kantor
Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo
01/01/2019 Saldo Awal 700.000
31/12/2019 AJP 300.000 1.000.000

210 MODUL PRAKTIKUM AKUNTANSI LEMBAGA/ INSTANSI PEMERINTAH KELAS XI