Page 75 - libreta jose monsivais

Por lo tanto las amortizaciones y provisiones son gastos que no se pagan, no

afectan a la tesorería directamente.

Que es el cash flow, es el dinero que genera la empresa a través de sus
actividades ordinarias y de explotación, donde se calcula (costos de explotación-

pagos de explotación). Donde el cash flow se divide en tres flujos.

 Flujo operativo, el cual son las entradas y salidas de efectivo, ejemplo,
inversiones, nomina, compras.

 Flujo de inversión, es la compra y venta de activo fijo, ejemplo, equipos,
herramientas, infraestructura.

 Flujo de financiamiento, son las transacciones financieras con deuda y

capital, es decir buscar una opción en momentos de faltantes.

La importancia del análisis del flujo de caja proviene del hecho de que éste mide la
capacidad de generación de fondos que tiene la empresa a través de su actividad

ordinaria, por tanto, es una medida de las posibilidades de autofinanciación.

Conclusión:

Hemos llegado a la conclusión que aunque este estado financiero aunque no sea

de gran valor para los departamentos gubernamentales en los cobros de
impuestos, para la compañía es todo lo contrario pues de este depende tomar las

decisiones adecuadas en el momento adecuado puesto que la importancia de las

compañías es tener la fluidez de la moneda para poder realizar nuevos proyectos
que a futuro generen dicha fluidez a mayor escala.

(miriadax)