Page 50 - นโยบายบริษัท

บุคคลที่ต้องปฏิบัติตามจรรยาบรรณในหมวดนี้ กรรมการ ผู้บริหาร
พนักงาน

การควบคุมภายใน

ค านิยาม

การควบคุมภายใน หมายถึง กระบวนการปฏิบัติงาน หรือวิธีการปฏิบัติงานที่ก าหนดร่วมกัน โดยกรรมการ

ผู้บริหาร และพนักงาน เพื่อให้เกิดความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า หากได้มี

การปฏิบัติตามแล้ว จะท าให้บรรลุวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ ในด้านการ
ด าเนินงาน (Operations) ด้านการรายงานทางการเงิน (Financial Reporting)

และด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย นโยบาย และกฎระเบียบของบริษัทฯ

(Compliance)

ตัวอย่างแนวปฏิบัติ

1. กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน ให้ความส าคัญต่อการควบคุมภายใน และตระหนักถึงความส าคัญของการ

จัดการความเสี่ยง และความเพียงพอของการควบคุมภายใน โดยทุกหน่วยงานของบริษัทฯ ต้องท าความ
เข้าใจธุรกิจของบริษัทฯ รวมถึง กฎระเบียบ ข้อก าหนด กระบวนการด าเนินงานและหน้าที่ความรับผิดชอบ ที่

เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติหน้าที่ โดยยึดถือแนวปฏิบัติที่ดีเกี่ยวกับการควบคุมภายในเพื่อเป็นหลักในการด าเนิน

ธุรกิจ และเพื่อเป็นหลักปฏิบัติของพนักงาน

2. กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน ปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ข้อก าหนด และหลักปฏิบัติต่างๆ ที่เกี่ยวข้องอย่าง
เคร่งครัด สม ่าเสมอ และต่อเนื่อง รวมถึงการรายงานข้อมูลเกี่ยวกับการฝ่าฝื นหรือการไม่ปฏิบัติตาม

กฎระเบียบต่างๆ ให้ผู้บังคับบัญชาหรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้องรับทราบ และไม่สนับสนุนการหลีกเลี่ยงการ

ปฏิบัติตามกฎระเบียบ หรือกระบวนการด าเนินงานต่าง ๆ หรือหลีกเลี่ยงการกระท าใด ๆ ซึ่งอาจส่งผลกระทบ

ต่อชื่อเสียงในการด าเนินธุรกิจ

3. กรรมการ ผู้บริหาร ให้ความร่วมมือกับการตรวจสอบภายใน โดยให้ข้อมูล เอกสาร และหลักฐานต่างๆ ที่ใช้ใน
การตรวจสอบ รวมถึงไม่ปกปิด บิดเบือน ปลอมแปลงเอกสาร หรือแทรกแซงในขั้นตอน และกระบวนการ

ตรวจสอบ

4. กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน ตระหนักถึงความส าคัญของปัจจัยความเสี่ยงต่าง ๆ ที่อาจส่งผลกระทบจน

ท าให้เป้ าหมายที่ตั้งไว้ไม่ประสบผลส าเร็จ โดยให้ปฏิบัติงาน นโยบายการบริหารความเสี่ยงอย่างเคร่งครัด

รวมถึงรายงานและบ่งชี้ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นกับบริษัทฯ ให้แก่ผู้บังคับบัญชารับทราบ

46