Page 159 - Bilancio Ordinario 2013

KINEXIA SPA Bilancio separato e consolidato 2013 157
Infine, per un’illustrazione in dettaglio delle attività e delle passività finanziarie si rimanda al paragrafo “analisi dell’andamento finanziario del Gruppo e di Kinexia S.p.A.” (Cfr. Capitolo 11) nella Relazione sulla gestione.
Operazioni a termine e strumenti derivati
Il Gruppo ha operato nel corso degli esercizi precedenti e nel corso del 2013 delle operazioni di copertura del rischio di tasso sui finanziamenti concessi alle controllate
• SEI Energie;
• Agricerere;
• Agrielektra;
• Agrisorse;
• Gefa;
• Sammartein;
• Pachino Energia;
• Faeco Owner;
tramite la sottoscrizione dei seguenti strumenti finanziari derivati:
Società
Agrisorse Srl società Agricola
Agrielektra Srl società Agricola
Agricerere Srl società Agricola
Gefa Srl
società Agricola
Sei energia S.p.A.
Sei energia S.p.A.
Sei energia S.p.A.
Sei energia S.p.A.
Sammartein S.r.l.
Faeco owner S.r.l.
Pachino energia S.r.L. Pachino energia S.r.L.
Banca
Banca IMI Banca IMI Banca IMI
Banca IMI
Unicredit
Banca Intesa
Unicredit
Banca Intesa
BPER
BPM
Banca Intesa Banca Intesa
Nozionale Contratto
3.360.750,00 IRS 3.360.750,00 IRS 3.360.750,00 IRS
3.360.750,00 IRS
7.260.000,00 IRS
5.800.000,00 IRS
3.740.000,00 IRS
1.800.000,00 IRS
1.600.000,00 IRS
2.500.000,00 IRS
550.000,00 IRS 455.000,00 IRS
Data Contratto
27/03/2013 27/03/2013 27/03/2013
27/03/2013
12/01/2011
12/01/2011
12/07/2011
12/07/2011
09/08/2013
09/07/2013
07/04/2011 20/02/2012
Decorrenza
28/06/2013 28/06/2013 28/06/2013
28/06/2013
14/01/2011
14/01/2011
14/07/2011
14/07/2011
21/03/2014
09/07/2013
09/07/2013 09/07/2013
Scadenza Finale
30/06/2026 30/06/2026 30/06/2026
30/06/2026
30/06/2022
30/06/2022
30/06/2022
30/06/2022
23/12/2019
15/06/2017
24/07/2028 30/08/2028
Tasso società
1,853% per anno act 360
1,853% per anno act 360
1,853% per anno act 360
1,853% per anno act 360
3,020% per anno act 360
3,020% per anno act 360
2,930% per anno act 360
2,930% per anno act 360
1,232% per anno act 360
0,850% per anno act 360
4,020% per anno act 360
2,760% per anno act 360
Tasso banca
Euribor 6mesi base act/360
Euribor 6mesi base act/360
Euribor 6mesi base act/360
Euribor 6mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 3mesi base act/360
Euribor 6mesi base act/360
Euribor 6mesi base act/360
Fair Value
22.159,56 22.159,56 22.159,56
22.159,56
(576.710,88)
(405.445,23)
(280.896,96)
(118.968,12)
(14.266,95)
(16.967,98)
(82.257,00)
(26.874,00)
(1.433.748,88)
Il Gruppo, su tali operazioni, applica l’hedge accounting, verificandone la rispondenza ai requisiti di compliance con il principio IAS 39.
Gerarchia del Fair Value secondo l’IFRS 7
L’IFRS 7 richiede che la classificazione degli strumenti finanziari al fair value sia determinata in base alla qua- lità delle fonti degli input usati nella valutazione del fair value. La classificazione secondo l’IFRS 7 comporta la seguente gerarchia:
• Livello 1: determinazione del fair value in base a prezzi quotati in mercati attivi per identici assets o liabilities;
• Livello 2: determinazione del fair value in base a input diversi da prezzi quotati inclusi nel “Livello 1” ma che
sono osservabili direttamente o indirettamente;
• Livello 3: determinazione del fair value in base a modelli di valutazione i cui input non sono basati su dati di
mercato osservabili.
Rientrano nella prima categoria i contratti derivati sottoscritti dal Gruppo.