Page 42 - EUPHORBIA.APOYANDO NUESTRAS RAÍCES

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
JABON ARTESANAL $ 7.00 158,400.00 $ 1,108,800.00 2400 8 80
300 3000
$ 1,108,800.00 $ 997,920.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO
VENTAS PRESUPUESTADAS 158400
INVENTARIO FINAL DESEADO 158400
SUBTOTAL 316800
INVENTARIO INICAL 0
PRODUCCIÓN REQUERIDA 316800
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO JABON ARTESANAL
Tercios $ 46.00 1.6 tercios
Acido sulfurico $ 0.13 100 ml 1 49.95 0.04995
Cloro $ 0.04 30 ml 1.4985
Base de Jabon $ 0.04 10 gms 62587.35
Celofan / Moño $ 1.10 1 unidades
Etiquetado $ 0.22 1 unidades
MP B
TOTAL EN KG 1 kg DELTA
CTO POR KG 47.5334197 principales insumos para elaboraion de ja}bones en costos variables
TOTAL $47.533 $0 $0
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
Tercios Acido SulfurocoCloro Base de Jabon Celofan / Moño Etiqueta
MP. REQUERIDAS 1500 15840 4752000 1584000 158400 158400
INV FINAL DES 1500 15840 4752000 1584000 158400 158400
SUBTOTAL 3000 31680 9504000 3168000 316800 316800
INV INCIAL 0 0 0 0 0 0
TOTAL A COM (kg) 3000 31680 9504000 3168000 316800 316800
CTO KG $ 46.00 $ 0.13 $ 0.04 $ 0.04 $ 1.10 $ 0.22
TOTAL A COM ($) $138,000 $3,960 $417,701 $134,640 $348,480 $70,320 $971,141
Hoja de costos variables
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
JABON CANDELILLA
REQUER PRO 316800 REQUER PRO 1500
HRS REQ 0.033333333 HRS REQ 0.222222222 sueldos de mano de obra en costos fijos
TOTAL (HRS) 10560 TOTAL 333.3333333 $ 29,810.00 2.73654
CTO HRA $20 CTO HRA $20 $ 10,893
TOTAL ($) $211,200 TOTAL $6,667 $217,867
$217,867
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
gasolina $ 10,010.00
quimicos $ 19,800.00

$ 29,810.00
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN

internet $ 4,668.00
luz $ 4,800.00
agua potable $ 2,280.00

$ 11,748.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
CLORO 4752000 $ 0.04 $208,850
BASE DE JABON 1584000 $ 0.04 $67,320
CELOFAN Y MOÑO 158400 $ 1.10 $174,240
ETIQUETA 158400 $ 0.22 $35,160
$485,570
producto 20550
JABON 158400 $ 6 $ 1,024,637.72
42

VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto SIGMA
Cloro $ 1
Base de Jabon $ 0.43
Celofan / Moño $ 1
Etiquetado $ 0.22
HRS MO $ 1
CTO FABRICACIÓN $ 3
TOTAL $ 6
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
JABON producto TOTALES
MATERIA REQUERIDA $971,141
MANO DE OBRA $217,867
CTOS DE FABRICACIÓN $ 29,810.00
CTO PRODUCC $1,218,817
INV INI AT $ -
DISPONIBLE $1,218,817
INV FINA AT $ 1,024,637.72
CTO VTAS $194,180
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 1,108,800.00
COSTO DE VENTAS $194,180
UTILIDAD BRUTA $ 914,620.25
GTOS DE OPERACIÓN $ 11,748.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 902,872.25
IMPUESTOS
ISR
PTU $90,287.23
TOTAL DE IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS