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PRESUPUESTO MAESTRO

1 PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
DELTA $ 60.00 4000 $ 240,000.00
SIGMA $ 70.00 6000 $ 420,000.00
$ 660,000.00
2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
DELTA SIGMA
VENTAS PRESUPUESTADAS 4000 6000
(+) INV. FINAL DESEADO 300 150
(=) SUBTOTAL 4300 6150
(-) INV. INICIAL 200 400
(=) PRODUCCION REQUERDIA 4100 5750

3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB
DELTA 8200 4100
SIGMA 23000 11500
total en kg 31200 15600
cto pro kg $ 2.00 $ 4.00
TOTAL A COM $ 62,400.00 $ 62,400.00 $ 124,800.00

4 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB
MATERIA PRIMA REQ 31200 15600
(+) INV FINAL DES 3000 1000
(=) SUBTOTAL 34200 16600
(-) INV INICIAL 4000 2500
(=) TOTAL A COMPRAR 30200 14100
COSTO (KG) $ 2.00 $ 4.00
TOTAL A COMPRAR $ 60,400.00 $ 56,400.00 $ 116,800.00

5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (NOMINA)
DELTA SIGMA
UNI REQ PRODUC 4100 5750
(*) HRS REQ 4 4
(=) TOTAL (HRS) 16400 23000 39400
(*) CTO (HRA) $ 5.00 $ 5.00
(=) TOTAL ($) $ 82,000.00 $ 115,000.00 $ 197,000.00

6 PRESUPUESTO COSTOS DE FABRICACION
SUELDO DE SUPERVISORES $ 70,000.00
MTTO EQUIPO INDUSTRIAL $ 11,600.00
REFACCIONES $ 6,000.00