Page 235 - CPS Report 2564 new

และงบประมาณที่ได้รับอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่สามัญประจำปีกับผลปฏิบัติงานจริง การปฏิบัติงานต่ำกว่าแผนทุก

ื่
ด้านและสหกรณ์ไม่ได้กำหนดแผนงานด้านการให้บริการเดินรถ สหกรณ์ควรกำหนดแผนงานให้ครบทุกด้าน เพอ
ื่
เป็นเป้าหมายในการปฏิบัติงาน ส่วนด้านงบประมาณ สหกรณ์ควรกำหนดแผนงานให้ครบทุกด้าน เพอเป็น
เป้าหมายในการปฏิบัติงาน ส่วนด้านงบประมาณ สหกรณ์มีค่าใช้จ่ายเป็นไปตามงบประมาณที่กำหนด เว้นแต่

ี่
่
เงินเดือนและค่าจ้าง สหกรณ์จ่ายเงินเดือนสูงกว่างบประมาณทกำหนดไว้ จำนวน 94,680 บาท ถึงแม้คาใช้จ่ายจะ
ื่
สามารถถัวจ่ายได้ แต่สหกรณ์ควรมีมีแผนงานเปรียบเทียบงบประมาณสม่ำเสมอ เพอควบคุมการใช้จ่ายเงินให้อยู่
ในงบประมาณที่กำหนด
3. สหกรณ์มีโครงสร้างการดำเนินธุรกิจ 3 ด้าน มีเจ้าหน้าที่ 3 คน ปฏิบัติงานในด้านต่าง ๆของสหกรณ์ ใน

ระหว่างปีมีปริมาณธุรกิจ จำนวน 1,340,838.15 บาท มียอดขาย/บริการ จำนวน 423,975.54 บาท แต่มีต้นทุน
ค่าใช้จ่ายเฉพาะธุรกิจและค่าใช้จ่ายดำเนินงาน จำนวน 1,081,104.05 บาท การดำเนินงานมีผลขาดทุนสุทธิ

จำนวน 422,791.95 บาท จะเห็นว่าสหกรณ์มีความ ไม่สมดุลระหว่างการบริหารธุรกิจกับจำนวนเจ้าหน้าที่
เนื่องจากในระหว่างปี สหกรณ์มีรายได้จากการดำเนินธุรกิจ จำนวน 37,890.00 บาท รายได้ที่ได้รับแต่ละเดือนไม่
เพยงพอกับค่าใช้จ่ายคงที่ ที่สหกรณ์ต้องจ่ายเป็นประจำทุกเดือน ประกอบกับการติดตามหนี้ค้างชำระสหกรณ์ไม่
ี
เกิดประสิทธิผล ทำให้หนี้ค้างนานหลายปี ซึ่งทำให้สหกรณ์ต้องรับภาระค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าหนี้เผื่อ
ี
สงสัยจะสูญเป็นจำนวนมาก และสหกรณ์มีลูกหนี้ตามคำพิพากษาเป็นจำนวนมาก ส่งผลให้สหกรณ์มผลดำเนินงาน
ขาดทุนสุทธิดังกล่าวและยอดขาดทุนสะสมเป็นจำนวนมาก คณะกรรมการดำเนินการต้องพจารณาหาแนวทางใน
ิ
การบริหารงาน เพื่อให้สหกรณ์ผ่านพ้นภาวะการณ์ขาดทุนโดยเร็ว

สาเหตุ/ปัญหา/อุปสรรคที่ทำให้ผลการดำเนินงานไม่เป็นไปแผนที่กำหนด :
ปัญหาหนี้ค้างนาน และคณะกรรมการดำเนินการสหกรณ์ ยังไม่มความเข้าใจในกฎหมาย
ี
ระเบียบ ข้อบังคับ ของสหกรณ์

ผลการดำเนินงานตามแผนการดำเนินงานของสหกรณ์ ปีบัญชี เดือน มีนาคม พ.ศ. 2564
หน่วย ร้อยละผลสำเร็จ
กิจกรรม แผน ผล
นับ เมื่อเทียบกับแผน
1. แผนการรับสมาชิก คน 30 2 6.67
2. แผนการระดมทุน

- ระดมทุนเรือนหุ้นเพิ่ม บาท 250,000.00 61,850.00 24.74
- รับฝากเงินเพิ่ม บาท 1,600,000.00 47,548.15 2.97
3. แผนการดำเนินธุรกิจของสหกรณ์/
กลุ่มเกษตรกร

- ธุรกิจรับฝากเงิน บาท 1,600,000.00 47,548.15 2.97
- ธุรกิจสินเชื่อ บาท 4,000,000.00 1,157,000.00 28.93
- ธุรกิจจัดหาสินค้ามาจำหน่าย บาท 300,000.00 - 0.00

- ธุรกิจบริการ บาท 450,000.00 136,290.00 30.29
4. แผนประมาณการรายได้ - ค่าใช้จ่าย
- รายได้ บาท 1,120,000.00 658,312.10 58.78
- ค่าใช้จ่าย บาท 886,200.00 1,081,104.05 121.99

- กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท 233,800.00 (422,791.95) (180.84)

Template รายงานผลการแนะนำส่งเสริม พัฒนา และกำกับดูแลสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 228 | ห น้ า

ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2562ร