Page 384 - CPS Report 2564 new
P. 384
2. ด้านการยกระดับการควบคุมภายในจากระดับ “พอใช้” ให้อยู่ในระดับ ดี
งานที่ดำเนินการ :
ิ
1. วิเคราะห์ผลการประเมนการจัดชั้นคุณภาพการควบคุมภายในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา เพื่อหาแนวทาง
ในการส่งเสริมให้กลุ่มเกษตรกรมีการควบคุมภายในอยู่ในระดับที่ดีขึ้น
2. เจ้าหน้าที่ส่งเสริมสหกรณ์ร่วมกับคณะกรรมการดำเนินการ หารือร่วมกันแนวทางปรับปรุงการ
ดำเนินงานที่มีปัจจัยเสี่ยงในการดำเนินธุรกิจและกำหนดกระบวนการควบคุมภายใน
3. สรุปผลการวิเคราะห์กลุ่มเกษตรกร
3.1 เข้าร่วมประชุมคณะกรรมการดำเนินการ เพื่อนำประเด็นปัญหาให้ที่ประชุมพิจารณาแกไขและ
้
ดำเนินการตามหลักการควบคุมภายใน
3.2 หลังจากที่ประชุมอนุมัติแผนดำเนินการแล้วให้กำหนดคู่มือการปฏิบัติงาน เพื่อใช้เป็นแนวทาง
ในการปฏิบัติงานแต่ละด้าน เช่น ด้านการเงินและบัญชี ด้านบุคคล ด้านนโยบายและแผน ด้านเทคโนโลยี
สารสนเทศ เป็นต้น
4. ติดตามและประเมินผลการจัดชั้นควบคุมภายใน ปี 2564 จากรายงานผู้สอบบัญชี
ผลที่ได้จากการดำเนินงาน : รายงานผลการประเมินจัดชั้นคุณภาพการควบคุมภายในของกลุ่มเกษตรกร
ณ 31 มีนาคม 2564 อยู่ในระดับ “พอใช้”
ุ
สาเหตุ/ปัญหา/อปสรรคที่ทำให้ผลการดำเนินงานไม่เป็นไปแผนที่กำหนด : สาเหตุที่ไม่สามารถ
ยกระดับการจัดชั้นการควบคุมภายในจากระดับ “พอใช้” ให้อยู่ระดับ “ดี” ได้ตามแผน เนื่องจากกลุ่มเกษตรกรไม่
มีการจัดจ้างเจ้าหน้าที่ โดยมีการมอบหมายกรรมการให้ช่วยปฏิบัติหน้าที่ด้านต่างๆ จัดทำบัญชีแต่ก็ไม่ชำนาญเท่า
ควร สามารถออกใบเสร็จรับเงิน จัดทำเอกสารหลักฐานการเงินและบัญชีได้เบื้องต้น แต่ยังไม่สามารถจัดทำงบ
ทดลอง งบการเงิน กลุ่มเกษตรกรยังไม่สามารถจัดทำได้ ยังต้องได้รับความช่วยเหลือจากหน่วยงานที่กำกับดูแลอยู่
จึงไม่สามารถยกระดับการจัดชั้นการควบคุมภายในให้อยู่ระดับ “ดี” ได้
• ด้านการพัฒนาการดำเนินธุรกิจ
1. ด้านธุรกิจสินเชื่อ (การแก้ไขปัญหาหนี้ค้างนาน)
งานที่ดำเนินการ :
1. ร่วมประชุมคณะกรรมการดำเนินการ วิเคราะห์สภาพปัญหา คัดแยกลูกหนี้ตามประเภทเงินกู้
ื่
ที่ค้างชำระ แบ่งกลุ่มตามระยะเวลาเช่น ค้างชำระ 1-5 ปี, ค้าง 6-10 ปี,เกิน 10 ปีขึ้นไป เพอกำหนดแนวทางใน
การแก้ไขปัญหาหนี้ค้างชำระ
2. นำผลจากการวิเคราะห์ในข้อ 1 ให้กลุ่มเกษตรกรจัดทำแผนติดตามหนี้ สอบทานหนี้สมาชิก
ิ
ื่
แผนป้องกันการเกิดหนี้สูญ เพอนำแผนสู่การปฏิบัติ (Action Plan)เข้าประชุมคณะกรรมการเพอพจารณาและมี
ื่
มติ
3. แนะนำให้กลุ่มเกษตรกรกำหนดเป้าหมายในการติดตามหนี้และมอบหมายกรรมการในการ
ติดตามลูกหนี้แต่ละหมู่บ้าน
้
4. กำกับติดตามผลการแกไขปัญหา โดยให้กลุ่มเกษตรกรนำเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการเป็น
ประจำทุกเดือน
Template รายงานผลการแนะนำส่งเสริม พัฒนา และกำกับดูแลสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 377 | ห น้ า
ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2562ร
