Page 35 - OSIRIS REYNA

AÑOS SUJETOS A ESTUDIO
BLOQUE DE LIQUIDEZ buena mala a que se debe?
2017 2016
# 1 Capital de Trabajo Neto= activos circulantes - pasivos circulantes $ 1,223,000.00 $ 1,004,000.00 $ 82,000.00
$ 620,000.00 $ 483,000.00 15.74%
$ 603,000.00 $ 521,000.00
Es buena porque nuestras cuentas por cobrar son de mayor ingreso que el año anterior
ademas que contamos con una diferencia de $82,000.00 con un 15 % de diferencia ya que determina
las obligaciones a corto plazo.
# 2 Razon de Circulante= Activos circulantes / Pasivos Circulantes $ 1,223,000.00 $ 1,004,000.00 5.10394%
$ 620,000.00 $ 483,000.00 $ 219,000.00 21.81%
1.972580645 2.078674948 0.106094303 $ 137,000.00 28.36%
no es favorable por el incremento de pasivo circulantes sobre nuestro activo.

# 3 Prueba del Ácido =( Activos circulantes - Inventario) / pasivos circulantes $ 934,000.00 $ 704,000.00 $ 230,000.00
1.506451613 1.457556936 $ 0.33
$ 0.05 3.35%
este apartado de prueba del acido es buana ya que los inventarios se excluyen

AÑOS SUJETOS A ESTUDIO
BLOQUE DE ACTIVIDAD
2017 2016 buena mala a que se debe?
# 4 Rotación de Inventarios= Costo de Ventas / Inventario $ 2,088,000.00 $ 1,711,000.00
$ 289,000.00 $ 300,000.00 $ 1.52 $ 0.27
$ 7.22 $ 5.70
49.8275862 63.1209819

13 dias de rotacion
8538.888889 7130.555556
# 5 Periodo Promedio de Cobro= Cuentas por cobrar / Ventas promedio por día 58.90696161 51.18815738 7.718804
6.111332008 7.032876712
el tiempo estimado recuperacion de liquidez es de 7 dias

# 6 Periodo Pormedio de Pago = Cuentas por pagar/ compras promedio por día 382000 270000 13
4060 3326.944444
94.08866995 81.15554814
es buena por los 13 dias de recuperacion del aplazamiento.

#7 Rotación de Activos Totales= Ventas / Activos Totales 0.854601056 0.785015291 7%

el tiempo aproximado es a los 7 dias de aplazamiento comparando elaño 2016