Page 58 - VALOREM-EFS-2017

VALOREM S.A.
Notas a los estados financieros separados 2017 - 2016
(En miles de pesos colombianos, a menos que se indique otra forma)
Descripción
Reserva por revaluación de instrumentos financieros
(1)
Reservas por revaluación de propiedad, planta y equipo
(2)
Reservas por remedición del cálculo actuarial (3)
Reserva por diferencia en cambio en conversión de estados financieros (4)
Total reservas por ORI
Recibido por método de participación antes de impuestos
8,255
15,209,541
(4,097,957)
11,119,839
Recibido por método de participación impuesto diferido (5)
7,429,794
7,429,794
Al 31 de diciembre de 2016
18,290,133
59,868,142
28,449,060
106,607,335
Movimiento propio antes de impuestos
(21,289,027)
(21,289,027)
Movimiento propio impuesto diferido (5)
(613,025)
(613,025)
Recibido por método de participación antes de impuestos
(28,379)
(30,837,430)
(738,390)
(525,444)
(32,129,643)
Recibido por método de participación impuesto diferido (5)
(473,850)
3,130,054
243,196
2,899,400
Al 31 de diciembre de 2017
(4,114,148)
32,160,766
(495,194)
27,923,616
55,475,040
Sensibilidad: Publica
(1) Revaluación de instrumentos financieros
Incluyen los cambios netos acumulativos de los valores razonables de instrumentos financieros con cambios en ORI hasta que dichos instrumentos sean dados de baja o deteriorados.
(2) Revaluación de propiedades, planta y equipo
Se relacionan con la revaluación de bienes inmuebles. Estas reservas se ajustan por los incrementos o disminuciones en los valores razonables de estos activos, así como por su depreciación.
(3) Reservas por revaluación del cálculo actuarial
Se reconocen las ganancias y pérdidas actuariales procedentes de incrementos o disminuciones en el valor presente de la obligación por beneficios definidos debidas a cambios en las suposiciones actuariales y ajustes por experiencia.
(4) Reservas por conversión de estados financieros
Los resultados y la situación financiera de entidades en cuya moneda funcional es diferente a la de Valorem se convierten a pesos colombianos como moneda de presentación. Los activos y pasivos se convierten a la tasa de cambio de cierre y los ingresos y gastos se convierten a tasa promedio. Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocerán en otro resultado integral.
(5) Impuesto de renta en ORI
De acuerdo con la NIC 12-Impuesto a las ganancias, cuando una partida de ORI afecta una diferencia temporal entre las bases contables y fiscales, se reconoce un activo o pasivo por impuesto diferido cuya contrapartida se registra igualmente en el ORI.
La Compañía al 31 de diciembre de 2017 y 2016, no reclasificó a resultados partidas provenientes del ORI.