Page 65 - VALOREM-EFS-2017
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VALOREM S.A.
Notas a los estados financieros separados 2017 - 2016
(En miles de pesos colombianos, a menos que se indique otra forma)
A continuación, se muestran las partidas que componen los activos y pasivos por impuestos, al 31 de diciembre de:
     Descripción
     2017
       2016
     Activos por impuestos corrientes
   Anticipo de impuestos y saldos a favor
      1,762,704
     823,466
    Total activos por impuestos corrientes
     1,762,704
    823,466
    Pasivos por impuestos corrientes
   Impuesto de renta y complementarios
    3,991,623
   760,795
   Impuesto de industria y comercio
      14,362
     287,659
    Total pasivos por impuestos corrientes
   4,005,985
  1,048,454
 A continuación, se muestra un análisis de los activos y pasivos por impuestos diferidos de la Compañía, al 31 de diciembre de:
    Descripción
         2017
        2016
      2015
    Variación
       2017
         2016
      Activos
Deudores
             73,117
             (73,117)
     Propiedades, planta, equipo
   1,509,974
   (1,509,974)
 Otros activos
             278,526
             (278,526)
     Otros pasivos
   170,734
   (170,734)
 Pérdidas fiscales
             2,971,474
             (2,971,474)
       Subtotal impuesto diferido activo
           5,003,825
          (5,003,825)
    Pasivos
Inversiones
   2,756,473
    410,602
 3,657,747
   2,345,871
     (3,247,145)
   Propiedades, planta, equipo
     15,900
      15,900
  919,233
             (903,333)
     Diferidos
   112,947
   (112,947)
 Otros activos
           1,732,846
  1,559,226
     (1,732,846)
        173,620
       Subtotal impuesto diferido pasivo
   2,772,373
 2,159,348
  6,249,153
   613,025
  (4,089,805)
    Pasivo neto por impuesto diferido
       (2,772,373)
    (2,159,348)
     (1,245,328)
        (613,025)
       (914,020)
  A continuación, se muestra la conciliación del pasivo neto por impuesto diferido:
Para el año 2017 las diferencias temporarias originan un impuesto diferido activo, a la tarifa general del impuesto de renta, por valor de $1,513 millones, el cual no se registró en la medida que no se tiene certeza de su reversión en un futuro cercano, más aun teniendo en cuenta que la compañía tributará por renta presuntiva en los siguientes años.
    Descripción
     2017
   2016
     Saldo inicial al 1 de enero
      (2,159,348)
    (1,245,328)
Impuesto diferido reconocido en otros resultados integrales
     (613,025)
      (914,020)
     Saldo final al 31 de diciembre
     (2,772,373)
    (2,159,348)
  Sensibilidad: Publica
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