Page 64 - VALOREM-EFS-2017

VALOREM S.A.
Notas a los estados financieros separados 2017 - 2016
(En miles de pesos colombianos, a menos que se indique otra forma)
24. Impuesto sobre la renta
Los principales componentes del gasto por impuesto sobre la renta se muestran a continuación, por los años terminados al 31 de diciembre de:
La conciliación entre el gasto y el producto del resultado contable multiplicado por la tasa fiscal para los años terminados al 31 de diciembre es la siguiente:
Descripción
2017
2016
Impuesto sobre la renta reportado en resultados del periodo
3,569,733
3,545,765
Impuesto sobre la renta corriente registrado directamente en el patrimonio
1,918,265
Impuesto sobre la renta registrado directamente en otros resultados integrales
613,025
914,020
Descripción
2017
2016
Resultado contable antes de impuestos
(9,840,986)
(78,256,544)
Menos: Método de participación
88,409,877
79,629,171
Resultado antes de impuestos y sin método de participación
(98,250,863)
(157,885,715)
Tasa aplicable a la compañía en el año
34%
34%
(Ingresos) / gastos no deducibles
Recuperación provisiones
(22,699)
(5,660,894)
Prorrateo gastos no deducibles (INCRNGO)
55,235,142
55,713,939
Litigios, sanciones y multas
3,733,132
7,139,534
Dividendos no gravados
(90,769)
(215,403)
Impuestos pagados y no deducibles
1,234,343
2,208,383
Provisiones no deducibles
23,620,147
58,311,939
Efecto diferencia en cambio no gravada
7,170,710
89,256
Gastos no deducibles
4,047,484
1,497,923
Deterioro de inversiones
3,218,543
30,151,696
Forward y coberturas
(878,030)
16,403,952
Otros conceptos
(662,392)
393,842
Renta líquida gravable
(1,645,252)
8,148,452
Renta líquida gravable presuntiva (1)
9,848,208
9,851,618
Gasto por impuesto
Impuesto de renta
3,891,283
2,462,905
Impuesto CREE
0
1,429,743
Ajuste de periodos anteriores
(321,550)
(346,883)
Total gasto por impuestos
136.3%
3,569,733
104.5%
3,545,765
Sensibilidad: Publica
(1) Por los años gravables 2017 y 2016, Valorem tributa por el sistema de renta presuntiva en la medida que la renta líquida gravable neta es inferior al 3.5% y 3.0% del patrimonio líquido fiscal depurado de los años inmediatamente anteriores.