Page 127 - Ingenieria Financiera 10° IDIE Sebastian Valentin Gamez Hernandez

AÑOS SUJETOS A ESTUDIO
BLOQUE DE LIQUIDEZ
2017 2016 buena mala a que se debe?
# 1 Capital de Trabajo Neto= activos circulantes - pasivos circulantes 603 521 -82 X A UN AUMENTO EN LAS CUENTAS POR COBRAR EN UN 37%
1223 1004 16%
620 483
# 2 Razon de Circulante= Activos circulantes / Pasivos Circulantes 1.97 2.08 -5.10% X AUN AUMENTO DE $112,000 EN CUENTAS POR PAGAR
1223 1004
620 483
# 3 Prueba del Ácido =( Activos circulantes - Inventario) / pasivos circulantes 934 1.51 704 1.46 3.35% X A UNA DISMINUCION EN LOS INVENTARIOS DE LA EMPRESA Y UN AUMENTO EN SU ROTACION
620 483

2017 2016 var % var $
EFE $ 363.00 $ 288.00 26% $75.00 LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN EL BLOQUE DE LIQUIDEZ MUESTRA RESULTADOS FAVORABLES EN CUANTO A
ALOS AUMENTOS EN LAS CUENTAS POR COBRAR EN EL BLOQUE DE ACTIVOS. LA RAZON DE PRUEBA RAPIDA
VALOR N $ 68.00 $ 51.00 33% $17.00 IGUALMENTE ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA ESTO DEBIDO A EL AUMENTO EN LAS ROTACIONES DE
CTAS X COB $ 503.00 $ 365.00 38% $138.00
INVENTARIOS LO QUE RESULTA UNA DISMINUCION EN EL VALOR DEL INVENTARIO DE LA EMPRESA. POR
INV $ 289.00 $ 300.00 -4% -$11.00
ULTIMO LA RAZON DEL CIRCULANTE MUESTRA UN AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR DE $112,000 LO
TOTAL AC $ 1,223.00 $ 1,004.00 22% $ 219.00
QUE REPRESENTA UN 41% DEL TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTE.
AF
TEREY EDIF $ 2,072.00 $ 1,903.00 9% $ 169.00
MA Y EQ $ 1,866.00 $ 1,693.00 10% $ 173.00
MOB E INST $ 358.00 $ 316.00 13% $ 42.00
EPO TRAN $ 275.00 $ 314.00 -12% -$ 39.00
OTROS $ 98.00 $ 96.00 2% $ 2.00 PARA ESTA EMPRESA YO SUGIERO REVISAR LAS POLITICAS DE COBRO QUE SE REALIZARON PARA EL AÑO 2017
TOTA AF $ 4,669.00 $ 4,322.00 8% $ 347.00 PUES TIENE UN AUMENTO CONSIDERABLE EN COMPRACION DEL AÑO ANTERIOR. DE IGUAL MANERA
DEP ACUM $ 2,295.00 $ 2,056.00 12% $ 239.00 HAY QUE REVISAR LAS CUENTAS POR PAGAR PUES HAN AUMENTADO EN UN 5.71% LO QUE REPRESENTA MAS
ACT NETOS $ 2,374.00 $ 2,266.00 5% $ 108.00 DE LA MITAD DEL DEL PASIVO CIRCULANTE QUEDANDO EN 61.61% DEL TOTAL DE LOS PASIVOS.
TOTAL ACTV $ 3,597.00 $ 3,270.00 10% $ 327.00
PASIVOS CIRCULANTES
CUENTAS POR PAGAR 382 270 41%
DOCUMENTOS POR PAGAR 79 99 -20%
CARGOS POR PAGAR 159 114 39%
TOTAL PAS.C 620 483 28%
61.61% 55.90% 5.71%
12.74% 20.50% -7.75%
25.65% 23.60% 2.04%
100.00%