Page 88 - E-BOOKLET_DASAR DASAR AKUNTANSI KEUANGAN"SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG"

PD. Pidy Kagusti
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per 31 Desember 2015
No Akun Nama Akun Ref Debet Kredit

111 Kas Rp15.000.000 -
112 Piutang dagang Rp 7.000.000 -

113 Persediaan BD Rp 5.250.000 -

114 Perlengkapan Kantor Rp 95.000 -
115 Perlengkapan toko Rp 500.000 -

116 Sewa dibay. Dimuka Rp 800.000 -
117 Asuransi dibayar dimuka Rp 1.000.000 -

121 Peralatan Kantor Rp 2.000.000 -

122 Akm. Penyusutan Peral.Ktr - Rp 500.00
123 Peralatan toko Rp 1.500.000 -

124 Ak. Peny. Peralatan took - Rp 350.000
211 Utang dagang - Rp 4.000.000

212 Utang biaya - Rp 1.200.000
213 Utang Pph - Rp 450.000

214 Utang Iklan - Rp 300.000

215 Utang Listrik - Rp 90.000
311 Modal Tn. Pidy - Rp26.255.000

Jumlah Rp33.145.000 Rp33.145.000

PD. Pidy Kagusti
Jurnal Pembalik
Per 1 Januari 2016
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

2016

Jan 1 Beban Asuransi Rp1.000.000 -
Asuransi dibayar dimuka - Rp1.000.000

1 Utang iklan Rp 300.000 -
Beban iklan - Rp 300.000

1 Utang listrik Rp 90.000 -

Beban listrik - Rp 90.000
Jumlah Rp1.390.000 Rp1.390.000

Dasar-Dasar Akuntansi Keuangan “Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang” | 83