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1. Rapport nancier sur les comptes 2017
Analyse du compte de résultat 2017
Les produits d’exploitation
L’évolution 2017 est en continuité des caractéristiques de l’année 2016, par le nancement en année pleine des nouveaux dispositifs et extensions obtenus en 2016 et l’ouverture et le développement de nouveaux dispositifs en 2017.
L’ensemble des produits d’exploitation représente un montant global de 88 490 K€ en hausse de 13 753 K€ par rapport à 2016, soit une progression de 18,40 %.
La dotation globale de fonctionnement, constituée par les dotations aux établissements Cada et les dota- tions aux établissements mineurs de 56702K€, est en hausse de 14,83 % mais dans une moindre mesure que l’augmentation de l’année précédente. Cette hausse s’explique par la création de nouveaux établissements mineurs et CPH (Angers, Chaumont et Rouen) sur 2017.
Le montant des subventions et participations a fortement augmenté de 28,56 % en 2017, pour s’établir à 24 881 K€. Cette évolution traduit une nouvelle fois la pérennisation croissante de nos différents dispositifs.
En cumul, les comptes de dotations et de subventions ont augmenté de 18,70 % entre 2017 et 2016.
Les produits d’exploitation incluent également la re- prise des provisions pour un montant 3 227 K€ ainsi que les reprises de résultats antérieurs excédentaires pour 1 981 K€.
Les charges d’exploitation
Les charges d’exploitation représentent un montant global de 82506K€, soit 14,52% d’augmentation par rapport à 2016.
Sur cette hausse :
• Les achats et services extérieurs augmentent de 12,32%(+3203K€)
• Le compte de rémunération du personnel augmente de 18,50 % résultant des évolutions d’effectifs liées aux ouvertures d’établissements (+118 salariés « équivalent temps plein », soit 15,9 %). Cette croissance soutenue de l’emploi est en phase avec la croissance des places d’hébergement toutes activités confondues et des nou- veaux dispositifs contractualisés pour faire face à l’af ux des demandeurs d’asile/réfugiés depuis 2015.
• Le poste « Vie sociale » (+8,74 %) enregistre essentiel- lement l’augmentation importante des aides exception- nelles accordées (+52,86 % par rapport à 2016).
France terre d’asile / Rapport d’activité 2017
ANNEXES AU BILAN EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2017
1. RAPPORT FINANCIER SUR LES COMPTES 2017 ........................ 60
2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUÉS ....................................... 67
2.1 Hypothèses de base ............................................................... 67
2.2 Règles générales d’établissement et de présentation
des comptes annuels ............................................................ 67
2.3 Méthode des coûts historiques .............................................. 67
2.4 Immobilisations ..................................................................... 67
2.5 Créances d’exploitation .......................................................... 67
2.6 Valeurs mobilières de placement ........................................... 67
2.7 Fonds associatifs .................................................................... 67
2.8 Provisions pour risques et charges ......................................... 67
2.9 Fonds dédiés .......................................................................... 67
3. COMPARAISON DU RÉSULTAT
ET ÉVÉNEMENTS SIGNIFICATIFS ..................................................... 68
4. NOTES SUR LE BILAN .................................................................. 69
4.1 Tableau de variation des immobilisations
et des amortissements ........................................................... 69
4.2 Créances d’exploitation .......................................................... 69
4.3 Valeurs mobilières de placement ........................................... 70
4.4 Disponibilités ......................................................................... 70
4.5 Charges constatées d’avance .................................................. 70
4.6 Fonds associatifs, reports à nouveau et résultats exercice ...... 70
4.7 Provisions pour risques et charges ......................................... 71 4.8 Fonds dédiés .......................................................................... 71 4.9 Dettes ..................................................................................... 71 4.10 Produits constatés d’avance ................................................. 71
5. NOTES SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT ........................................ 72 5.1 Analyse des principales subventions et dotations ................. 72 5.2 Analyse des frais de gestion ................................................... 72 5.3 Résultat exceptionnel ............................................................. 72
6.AUTRESINFORMATIONS ............................................................72 6.1 Produits à recevoir .................................................................. 72 6.2 Effectif au 31 décembre ......................................................... 72 6.3 Crédit bail ............................................................................... 73 6.4 Autres engagements hors bilan ............................................. 73 6.5 Événements postérieurs à la clôture ...................................... 73 6.6 Information relative à la rémunération des dirigeants .......... 73 6.7 Honoraires du commissaire aux comptes .............................. 73
7. DÉTAILS DES RÉSULTATS ............................................................. 73 7.1 Comptes de résultat ............................................................... 73 7.2Activitéscontrôlées ................................................................74 7.3 Activités en gestion propre ..................................................... 74 7.4 Projets internationaux ............................................................ 75
8. LEXIQUE ....................................................................................... 75
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