Page 16 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 16
เอกสารแนบ 3
ระเบียบวาระที่ 3.3 พิจารณาปรับปรุงกฎบัตรของคณะอนุกรรมการตรวจสอบเรื่องหน้าที่และ
ความรับผิดชอบของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ
ความเป็นมา ด้วยอํานาจและหน้าที่ของคณะอนุกรรมการตรวจสอบตามมติคณะกรรมการดําเนินการชุดที่
32 ครั้งที่ 1/2562 ประชุมวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2562 ได้กําหนดอํานาจหน้าที่ของคณะอนุกรรมการ
ตรวจสอบ ดังนี้
1. เพื่อกําหนดนโยบายการควบคุมภายใน ด้านบัญชี การเงิน สารสนเทศ ให้เป็นไปตามระเบียบ
ข้อบังคับ และกฎหมายสหกรณ์
2. อื่นๆ ที่คณะกรรมการดําเนินการมอบหมาย
คณะอนุกรรมการตรวจสอบ ในคราวประชุมครั้งที่ 6/2562 เมื่อวันที่ 22 สิงหาคม 2562 มีมติให้
ฝ่ายจัดการปรับปรุงกฎบัตรของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee Charter) เพื่อนําเสนอ
คณะกรรมการดําเนินการเพื่อพิจารณาหน้าที่และความรับผิดชอบของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ ดังนี้
ตารางเปรียบเทียบหน้าที่และความรับผิดชอบของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ
กฎบัตรของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ (เดิม) กฎบัตรของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ (ใหม่)
1. สอบทานรายงานทางการเงินให้ครบถ้วนถูกต้องตาม 1. สอบทานรายงานการเงินให้มีการเปิดเผยข้อมูลอย่าง
ควร และน่าเชื่อถือ เพียงพอครบถ้วนถูกต้องและน่าเชื่อถือ
2. พิจารณาคัดเลือก นําเสนอการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีและ 2. พิจารณาคัดเลือก นําเสนอการแต่งตั้งและ
ผู้ตรวจสอบกิจการ และนําเสนอค่าตอบแทนผู้สอบ ค่าตอบแทนสําหรับผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบกิจการ
บัญชีและผู้ตรวจสอบกิจการต่อคณะกรรมการ และผู้ตรวจสอบภายในต่อคณะกรรมการดําเนินการ
ดําเนินการ
3. ทบทวนการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชี และผู้ตรวจ ยกเลิก
สอบกิจการ เนื่องจากการปฏิบัติติงานของผู้สอบบัญชีและผู้ตรวจสอบ
กิจการ รายงานอยู่ในคณะกรรมการดําเนินการอยู่แล้ว
4. กําหนดและทบทวนกฎบัตรของคณะอนุกรรมการ 3. กําหนดและทบทวนกฎบัตรของคณะอนุกรรมการ
ตรวจสอบ อย่างน้อยปี ละ 1 ครั้ ง เสนอต่อ ตรวจสอบอย่างน้อยปี ละ 1 ครั้ ง เสนอต่อ
คณะกรรมการดําเนินการเพื่อพิจารณาอนุมัติ คณะกรรมการดําเนินการเพื่อพิจารณาอนุมัติ
5. พิจารณาและอนุมัติแผนการตรวจสอบภายใน 4. พิจารณาและอนุมัติแผนการตรวจสอบภายใน
นโยบาย วิธีการ และกระบวนการตรวจสอบการ นโยบาย วิธีการ และกระบวนการตรวจสอบการ
ปฏิบัติงาน คู่มือการปฏิบัติงานฝ่ายตรวจสอบภายใน ปฏิบัติงานผู้ตรวจสอบภายใน
งบประมาณและบุคลากรของฝ่ายตรวจสอบภายใน
