Page 26 - BANCO CSF_Demonstraçoes Financeiras JUNHO 2020_12a PROVA

Os ativos intangíveis referem-se à aquisição, desenvolvimento de software e direito de exclusividade, destinados à manutenção da atividade do Banco e
implementação de novos produtos.
O Direito de Exclusividade refere-se ao valor pago ao Atacadão S.A. pela exclusividade na oferta e distribuição de serviços financeiros.
A amortização é realizada pelo método linear pela estimativa de vida útil dos ativos adquiridos e desenvolvimento de software e pelo período de dezesseis anos
para o ativo de direito de exclusividade, durante o qual espera-se que os benefícios futuros sejam substancialmente alcançados.
De acordo com a avaliação elaborada pela Administração sobre os ativos intangíveis, concluiu-se que, em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, não
houve nenhuma indicação relevante de que os ativos possam ter sofrido qualquer desvalorização.

12. Depósitos
12.1. Depósitos à vista
Valores de saldo credor em faturas de cartões de crédito referentes a pagamentos efetuados a maior pelos clientes no montante de R$ 8.706 (31/12/2019:
R$ 7.415).
12.2. Depósitos a prazo
Captações na modalidade CDB – Certificado de Depósito Bancário, por intermédio de corretora, à taxa média de juros pós-fixada é de 101,00% do DI, na data-base
de 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019.
Prazo de vencimento 30/06/2020 31/12/2019
De 3 a 12 meses 1.125 -
De 1 a 3 anos 5.652 4.193
Total 6.777 4.193

13. Depósitos interfinanceiros
As captações foram realizadas em condições de mercado, à taxa média de juros de 116,85% do DI (31/12/2019: 107,65% do DI).
Prazo de vencimento 30/06/2020 31/12/2019
Até 3 meses - 20.004
De 3 a 12 meses 606.544 -
Total 606.544 20.004

14. Captações no mercado aberto
As captações no mercado aberto foram realizadas à taxa média de juros SELIC Over + 0,05bps, que na data-base de 30 de junho de 2020, era de 2,20% a.a
(31/12/2019: 4,45% a.a.) e estão compostas como segue:
Descrição 30/06/2020 31/12/2019
Carteira própria:
Letras Financeiras do Tesouro – LFT (até 360 dias) 10.972 281.842
Total 10.972 281.842

15. Captação em letras financeiras
Em 22 de outubro de 2019, o Banco concluiu a 3ª emissão de letras financeiras, no valor total de R$ 500.000 em duas séries, sendo: 1ª série no valor de R$ 387.500,
com vencimento em 28/10/2021, à taxa de 100% do DI + 0,34% a.a., e a 2ª série no valor de R$ 112.500, com vencimento em 30/10/2023, à taxa de 100% do
DI + 0,54% a.a. Ambas com pagamentos de juros semestrais.
Os valores captados estão acrescidos das despesas auferidas até a data das demonstrações financeiras, calculadas “pro rata” dia.
Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, as letras financeiras estão compostas como segue:
Prazo de vencimento 30/06/2020 31/12/2019
De 3 a 12 meses 399.811 300.700
De 1 a 3 anos 388.957 790.210
De 3 a 5 anos 112.964 113.636
Total 901.732 1.204.546

16. Relações interfinanceiras
Valores a pagar a adquirentes, relativos às transações realizadas com cartão de crédito bandeirado.
30/06/2020 31/12/2019
Descrição Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Recebimentos e pagamentos a liquidar 3.818.491 162 3.818.653 4.431.761 114 4.431.875
Total 3.818.491 162 3.818.653 4.431.761 114 4.431.875

17. Outras obrigações
17.1. Fiscais e previdenciárias
30/06/2020 31/12/2019
Descrição Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Provisão para imposto de renda 98.737 - 98.737 101.706 - 101.706
Provisão para contribuição social 49.167 - 49.167 50.942 - 50.942
Impostos e contribuições sobre serviços
de terceiros 2.708 - 2.708 2.849 - 2.849
Impostos e contribuições sobre salários (i) 16.522 563 17.085 9.740 790 10.530
PIS (i) 7.776 - 7.776 2.185 - 2.185
COFINS (i) 47.852 - 47.852 13.448 - 13.448
ISS 3.870 - 3.870 4.083 - 4.083
IRRF 504 - 504 631 - 631
Total 227.136 563 227.699 185.584 790 186.374
(i) Segundo as Portarias ME 139/2020 e 245/2020 e a MP 927/2020, houve uma postergação do pagamento dos tributos PIS, COFINS, INSS e FGTS. Sendo que
INSS a postergação é parcial, somente para a quota patronal e FGTS, além da postergação, o pagamento pode ser realizado em até seis vezes.
Demonstrações Financeiras - 30 de junho de 2020 25