Page 29 - Modul Praktikum - Manajemen Keuangan Rumah Sakit

Kegiatan Belajar 5

Manajemen Cash Flow

A. Tujuan Kegiatan Belajar

Tujuan kegiatan belajar ini adalah mahasiswa mampu menjelaskan tentang
manajemen cash flow

.
B. Pokok Materi Kegiatan Belajar

1. Pengertian Manajemen Cash Flow

Manajemen Cash Flow adalah penerapan fungsi manajemen ( perencanaan,
pelaksanaan, monitoring dan evaluasi ) supaya aliran kas di dalam

perusahaan/organisasi sehat. Aliran Kas dikatakan sehat jika aliran kas masuk
menimbulkan biaya yang paling efisien dan aliran kas keluar mendatangkan

keuntungan yang paling optimal bagi perusahaan atau organisasi.
2. Fungsi Perencanaan

Fungsi perencanaan cash flow meliputi : merencanakan cash flow untuk aktifitas

operasional, merencanakan cash flow untuk aktivitas investasi, dan merencanakan
cash flow untuk aktivitas pendanaan.

Aktifitas Operasional
Kebutuhan dana untuk membiayai operasional perusahaan disebut “Dana untuk

Aktifitas Operasi” atau sering disebut juga modal kerja ( working capital)
Semua kebutuhan dana untuk pengadaan aktiva lancar masuk ke dalam kategori

dana aktifitas operasi antara lain : dana untuk persediaan, dana untuk bahan baku,

dana untuk gaji, dana untuk biaya pemasaran, dana untuk : listrik, air, telpon, dan
dana taktis ( kas di tangan ).

Pada saat perusahaan sudah operasional maka aliran kas operasi meliputi aliran

kas masuk dan aliran kas keluar.
Aktifitas Investasi

Semua kebutuhan dana untuk pengadaan aktiva tetap dikategorikan sebagai
kebutuhan Dana untuk Aktivitas Investasi. Contoh : beli tanah, bangun gedung,

beli mesin, beli alat medis, beli kendaraan, dll. Kebutuhan dana untuk aktifitas
investasi harus diperhitungkan dengan matang seperti : berapa pengeluaran yang

dibutuhkan, dibiayai dari mana, kapan dana akan kembali dan lain sebagainya.

29