Page 19 - CIFPB-BBM-CC-FE-Diaporamas_Neat
P. 19
Enoncé du cas N°3
►S’entraîner à la simulation d’un plan d’épargne :
Mr Karim HOUSSNI souhaite souscrire un plan d’épargne retraite sur 10 ans. Il
compte placer 1.000 Dhs par mois. Comme il n’est pas très convaincu, le chargé
de clientèle lui propose de faire une simulation avec et sans plan d’épargne
retraite et lui démontre le très important gain qu’il va réaliser en souscrivant un
plan d’épargne retraite.
Nous rappelons que la loi des finances accorde les avantages fiscaux suivants :
• Avantage à l’entrée :
Déductibilité fiscale sur le montant des cotisations (Gain immédiat).
• Avantages à la sortie :
Si les deux conditions :
– Durée du contrat supérieur ou égale à 10 ans (8 ans avec la loi de
finances 2009).
– Age à terme > 50 ans.
Sont respectées, abattement de 40 % sur la base imposable.
Base nette imposable = [épargne revalorisé x 60 %]/4
19
Fonction engagements J1/5 Tous droits réservés CIFPB 2019
