Page 38 - 13.04.2016 Faktor 152

Na temelju člana 50. stav 3. Zakona o bankama Federacije Bosne i Hercegovine, Bosna Bank International d.d. Sarajevo objavljuje:
REVIDIRANI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Revizija podrazumijeva primjenu procedura u cilju pribavljanja revizorskog dokaza o iznosima
i objavama sadržanim u finansijskim izvještajima. Izbor procedura zavisi od revizorskog
Dioničarima i Upravi Bosna Bank International d.d., Sarajevo prosuđivanja, uključujući procjenu rizika od nastanka materijalno značajnog pogrešnog
prikazivanja u finansijskim izvještajima nastalog ili uslijed pronevjere ili uslijed greške. Pri
Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Bosna Bank International d.d.
(u daljem tekstu „Banka“) koji uključuju izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. procjeni ovih rizika revizor uzima u obzir interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno
decembra 2015. godine i izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o kretanju kapitala i i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja Banke u cilju odabira adekvatnih revizijskih
procedura u datim okolnostima, a ne za potrebe izražavanja mišljenja o djelotvornosti internih
izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je tada završila, pregled računovodstvenih kontrola Banke. Revizija također obuhvata ocjenu adekvatnosti primijenjenih računovodstvenih
politika i druge napomene uz finansijske izvještaje.
politika i prihvatljivosti računovodstvenih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu
opće prezentacije finansijskih izvještaja.
ODGOVORNOST UPRAVE ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava je odgovorna za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje priloženih Vjerujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni kao osnova za
finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim Standardima Finansijskog Izvještavanja, izražavanje mišljenja.
i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje
sastavljanja finansijskih izvještaja koji ne sadrže značajno pogrešno prikazivanje uslijed
prevare ili pogreške. MIŠLJENJE
Prema našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji u svim materijalno značajnim aspektima
prikazuju realno i objektivno finansijsko stanje Bosna Bank International d.d., sa stanjem na dan
ODGOVORNOST REVIZORA
Transakcioni računi:
Naziv banke ili druge financijske organizacije: . 31. decembra 2015. godine kao i rezultate poslovanja i gotovinske tokove za godinu završenu
Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o prikazanim
finansijskim izvještajima. Reviziju finansijskih izvještaja izvršili smo u skladu sa
141-001-00000001-65
BOSNA BANK INTERNATIONAL D.D. SARAJEVO . na taj dan, u skladu sa Međunarodnim Standardima Finansijskog Izvještavanja.
Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtijevaju da postupamo u skladu Sarajevo, 29. mart 2016. godine
Šifra djelatnosti: 64.19 . Identifikacijski broj za izravne poreze
sa načelima profesionalne etike i da planiramo i izvršimo reviziju na način koji nam
Sjedište: SARAJEVO, TRG DJECE SARAJEVA BB . 4200375980006
omogućava da steknemo razumno uvjerenje da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno
značajno pogrešno prikazivanje.
Naziv banke ili druge financijske organizacije: . Transakcioni računi:
Šifra opštine:077 . 141-001-00000001-65 PricewaterhouseCoopers d.o.o. Sarajevo Anesa Ustavdić, Ovlašteni revizor
Identifikacijski broj za neizravne poreze
BOSNA BANK INTERNATIONAL D.D. SARAJEVO
Šifra djelatnosti: 64.19 . Identifikacijski broj za izravne poreze 200375980006
Sjedište: SARAJEVO, TRG DJECE SARAJEVA BB . 4200375980006
BILANS STANJA
Šifra opštine:077 Identifikacijski broj za neizravne poreze
200375980006
(Za sva pravna lica koja vode knjigovodstvo u skladu sa kontnim okvirom za banke i druge finansijske organizacije)
BILANS STANJA
na dan 31.12.2015. godine
(Za sva pravna lica koja vode knjigovodstvo u skladu sa kontnim okvirom za banke i druge finansijske organizacije)
na dan 31.12.2015. godine
iznos u KM iznos u KM
Oznaka Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos prethodne godine Oznaka
POZICIJA
POZICIJA za AOP Oznaka (početno stanje) Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos prethodne godine
Iznos prethodne godine (početno stanje)
POZICIJA za AOP
4
za AOP
6
5
1 2 3 BOSNA BANK INTERNATIONAL 4200375980006 2 3 (početno stanje)
4
AKTIVA Bruto Ispravka / ime banke / /matični broj/ 1
Neto
PASIVA A.
A. TEKUĆA SREDSTVA I POTRAŽIVANJA 1 17.053.586 2 3 OBAVEZE (102+106+109+113) 4 1 0 1 5 612.017.297 6 547.014.772
623.374.668
688.643.897
Obrazac - BS
(002+008+011+014+018+022+030+ 031+032+033+034) 0 0 1 705.697.483 BILANS STANJA NA DAN 31.12.2010. godine 1 0 2 594.791.445 533.199.325
I. Obaveze po osnovu depozita i kredita (103 do 105)
AKTIVA Bruto a) Obaveze po osnovu kredita i depozita u domaćoj valuti 1 0 3 157.397.342 154.794.207
Ispravka
(u 000 KM) Neto

1. Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz
operativnog poslovanja (003 do 007) 0 0 2 53.277.528 106.224 53.171.304 46.183.057 b) Obaveze po osnovu kredita i depozita sa ugovorenom
0 0 3
A. TEKUĆA SREDSTVA I POTRAŽIVANJA 9.602.869 652 9.602.217 7.883.655 zaštitom od rizika u domaćoj valuti Prethodna 1 0 4 122.917.393 78.103.700
a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u domaćoi valuti
705.697.483
A O P
godina
Tekuća godina
300.301.418
314.476.710
c) Obaveze po osnovu kredita i depozita u stranoj valuti
2.024.710
0 0 4
(002+008+011+014+018+022+030+ 031+032+033+034) RB 98.054 0 0 1 1.926.656 O P I S 2. Obaveze za kamatu i naknadu (107+108) 17.053.586 1 0 5 688.643.897 623.374.668
1.056.073
b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti
2.309.264
2.358.895
1 0 6
c) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0 5 40.884.591 3.463 40.881.128 37.150.468 1 0 7 632.006 664.442
a)Obaveze za kamatu i naknadu u domaćoj valuti

A K T I V A
1. Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz 4.055 0 0 2 53.277.528 106.224 1 0 8 53.171.304 46.183.057
0 0 6
d) Zlato i ostali plemeniti metali
1.677.258
1.694.453
b) Obaveze za kamatu i naknadu u stranoj valuti
Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija
(1.a+1.b)
e) Ostala potraživanja u stranoj valuti
92.861
761.303
765.358
operativnog poslovanja (003 do 007) 0 0 7 133.564.117 1. 1.a. Gotov novac i nekamatonosni računi depozita 3. Obaveze po osnovu vrijednosnih papira (110 do 112) 75.439 1 0 9 62.362 0 0
133.564.117
0 0 8
132.972.560
0
23.659

2. Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti (009 + 010)

9.602.869
0 0
3
b) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira sa ugovorenom 652
0
a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u domaćoi valuti 1.b. Kamatonosni računi depozita 132.972.560 a) Obaveze po osnovu vrijednosni papiri u domaćoj valuti 11.248 1 1 0 38.703 9.602.217 7.883.655
133.564.117
0 0 9
133.564.117
64.191
a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti

1 1 1
zaštitom od rizika u domaćoj valuti
0 1 0
467
Vrijednosni papiri za trgovanje
b) Depoziti i krediti u stranoj valuti
b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti 2. 0 0 4 2.024.710 98.054 1 1 2 487 1.926.656 1.056.073
c) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira u stranoj valuti
3. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu
Plasmani drugim bankama

prodaje i druga potraživanja (012 + 013) 0 1 1 1.466.634 3. 267.900 1.198.734 1.141.497 4. Ostale obaveze i PVR (114 do 124) 14.669 1 1 3 62.110 14.916.588 11.456.552
a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 3.463
c) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 4. 0 0 5 40.884.591 146.842 1 1 4 179.576 40.881.128 37.150.468
Krediti. potraživanja po poslovima lizinga i dosp. potraživanja (4.a+4.b+4.c)
29.363
38.750
a) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu 0 1 2 1.466.394 267.895 1.198.499 1.141.227 b) Ostale obveze u domaćoj valuti, osim obaveza za poreze i
prodaje i druga potraživanja u domaćoj valuti
0
d) Zlato i ostali plemeniti metali 4.a. Krediti 0 6 doprinose 144.567 1 1 5 171.945 5.320.819 2.795.328

b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu 0 1 3 240 4.b. Potraživanja po poslovima lizinga 270 c) Obaveze za poreze i doprinose, osim tekućih i odgođenih 1 1 6 18.376 5.198
5
235
0
765.358
0
7
e) Ostala potraživanja u stranoj valuti 4.c. Dospjela potraživanja po kreditima i poslovima lizinga 4.055 7.631 761.303 92.861
obaveza za porez na dobit
2.275
prodaje i druga potraživanja u stranoj valuti
4. dati krediti i depoziti (015 do 017) 0 1 4 512.854.806 5. 16.630.070 496.224.736 440.194.574 d) Obaveze za porez na dobit 1 1 7 103.478 179.478
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeda

8
0
2. Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti (009 + 010) 4.894.435 0 112.048.052 133.564.117 0 1 1 8 8.665 133.564.117 132.972.560
e) Odgođene porezne obaveze
0 1 5
88.525.192
116.942.487
a) dati krediti i depoziti u domaćoj valuti
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva
b) dati krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u 0 1 6 353.754.989 6. 11.628.650 342.126.339 290.107.519 f) Rezervisanja 10.220 1 1 9 1.422.008 1.170.276
g) PVR u domaćoj valuti
2.748.308
Ostale nekretnine
2.379.657
a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti 7. 0 0 9 133.564.117 0 1 2 0 133.564.117 132.972.560
domaćoj valuti
c) dati krediti i depoziti u stranoj valuti 0 1 7 42.157.330 8. 106.985 42.050.345 61.561.863 55 58
Investicije u nekonsolidovana povezana preduzeda h) Obaveze po osnovu komisionih poslova, sredstava
0
Ostala aktiva 0
5. Vrijednosni papiri (019 do 021)
b) Depoziti i krediti u stranoj valuti 0 1 8 645.884 9. 15.392 1 630.492 650.940 namijenjenih prodaji, sredstava poslovanja koje se obustavlja, 1 2 1 2.751 60.894 7.923

3.109
a) Vrijednosni papiri u domaćoj valuti 0 1 9 584.665 563 584.102 625.830 subordiniranih obveza i tekuća dospijeća obaveza
4.480
MINUS: Rezerve za potencijalne gubitke
3. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu 10. 10.a. Rezerve na stavke pozicije 4. Aktive 1.466.634 (10.a+10.b) 267.900 1 2 2 8.154 1.198.734 1.141.497
b) Vrijednosni papiri sa ugovorenom zaštitom od rizika u
593.685
279.059
i) Ostale obaveze u stranoj valuti
0 2 0
1
0
1
domaćoj valuti
prodaje i druga potraživanja (012 + 013) 0 2 1 61.219 10.b. Rezerve na pozicije Aktive osim pozicije 4. j) PVR u stranoj valuti 4.090 1 2 3 7.468 0 0
25.110
46.390
14.829
c) Vrijednosni papiri u stranoj valuti
686
390
k) Obaveze po osnovu komisionih poslova, dospjelih i
6. Ostali plasmani i AVR (023 do 029) 0 2 2 1.339.934 24.550 1.315.384 1.212.704 subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća u stranoj valuti 1 2 4 4.610.270 4.610.270
246.321
UKUPNA AKTIVA:
11.
a) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu 0 1 2 1.466.394 (1.do9.-10.) 267.895 1 2 5 307.855 1.198.499 1.141.227
96.758.023
91.149.269
B. KAPITAL (126+132+138+142-148)
0 2 3
a) Ostali plasmani u domaćoj valuti

O B A V E Z E
1 2 6
b) Ostali plasmani sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj
prodaje i druga potraživanja u domaćoj valuti 12. Depoziti 1. Osnovni kapital (127+128+129-130-131) 189.300 1 2 7 252.223 80.059.289 80.059.289
0 2 4
80.059.289
valuti
(12.a+12.b)
80.059.289
a)Dionički kapital
c) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u 0 2 5 12.a. Kamatonosni depoziti b) Ostali oblici kapitala 128.850 1 2 8 160.394
domaćoj valuti
b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu 12.b. Nekamatonosni depoziti 1.168.209 240 60.450 5 1 2 9 91.829 235 270
1
24.494 0
c) Dionička premija
3

1.332.525
0 2 6
1.308.031
d) AVR u domaćoj valuti
prodaje i druga potraživanja u stranoj valuti 13. Uzete pozajmice - dospjele obaveze d) Upisani a neuplaćeni dionički kapital 1 3 0
0 2 7
e) Ostali plasmani u stranoj valuti

(13.a+13.b)
1 3 1
e) Otkupljene vlastite dionice
512.854.806
16.630.070
0
1
4
4. dati krediti i depoziti (015 do 017) 0 2 8 13.a. Stanje dospjelih. a neispladenih obaveza 2. Rezerve iz dobiti i prenesene rezerve (133 do 137) 1 3 2 496.224.736 440.194.574
f) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u

3.135.664
2.332.918
stranoj valuti
500.000
500.000
1 3 3
a) Rezerve iz dobiti
0 2 9
7.353
56
44.495
7.409
116.942.487
5
0
g )AVR u stranoj valuti
1
a) dati krediti i depoziti u domaćoj valuti 66.428 14. 13.b. Stanje neizmirenih-pozvanih za pladanje vanbilansnih obaveza 4.894.435 1 3 4 112.048.052 88.525.192
b) Ostale rezerve

0
Uzete pozajmice od drugih banaka 57.559
66.428
7. Zalihe
0 3 0
2.635.664
1.832.918
b) dati krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u 15. 9.450 1 6 2.472.702 353.754.989 11.628.650 1 3 5 342.126.339 290.107.519
c) Posebne rezerve za procijenjene gubitke
2.482.152
8. Stalna sredstva namijenjena prodaji
0 3 1
961.777

Obaveze prema vladi
0
1 3 6
d) Rezerve za opće bankarske rizike
domaćoj valuti 0 3 2 16. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama (16.a+16.b) 603 1 3 7 804
9. Sredstva poslovanja koje se obustavlja
e) Prenesene rezerve (kursne razlike)
10. Ostala sredstva 0 3 3

0
42.157.330
7
0
1
c) dati krediti i depoziti u stranoj valuti 16.a. sa preostalim rokom dospijeda do jedne godine 3. Revalorizacijske rezerve (139 do 141) 106.985 1 3 8 42.050.345 0 61.561.863
0 3 4
11. Akontacija porez na dodatu vrijednost

0
B. STALNA SREDSTVA (036+041+047) 0 3 5 20.131.423 16.b. sa preostalim rokom dospijeda preko jedne godine a) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti 603 1 3 9 804
14.789.373
20.131.423
8
1
12.516.651 645.884
0 0
5. Vrijednosni papiri (019 do 021) 0 3 6 17.390.422 17. Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 15.392 630.492 650.940

17.390.422
1. Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine (037 do 040)
b) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti
7.757
Ostale obaveze
5.751
vrijednosnih papira
563
a) Osnovna sredstva u vlasništvu banke
9
a) Vrijednosni papiri u domaćoj valuti 0 3 7 11.290.278 18. 0 0 0 1 11.290.278 9.377.567 584.665 (12. do 18.) 197.660 1 4 0 258.778 584.102 625.830
1 4 1
1.371.942
0 3 8
1.341.831
1.371.942
c) Revalorizacijske rezerve po ostalim osnovama
UKUPNE OBAVEZE:
19.
b) Ulaganja u nekretnine
b) Vrijednosni papiri sa ugovorenom zaštitom od rizika u K A P I T A L 4. Dobitak (143 do 147) 1 4 2 13.563.070 8.757.062
0 3 9
c) Osnovna sredstva uzeta u financijski lizing

2
0 0
0
4.013.732
5.608.754
d) Avansi i osnovna sredstva u pripremi
4.728.202
domaćoj valuti 0 4 0 4.728.202 20. Trajne prioritetne dionice 1.797.253 a) Dobitak tekuće godine 1 4 3 7.954.316 4.743.330

1 4 4
b) Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina
0
0 4 1
2.741.001
2.272.722
2.741.001
2. Nematerijalna sredstva (042 do 046)
Obične dionice
c) Vrijednosni papiri u stranoj valuti 0 4 2 21. 0 2 1 61.219 14.829 50.059 46.390 25.110
50.059 1 4 5
c) Višak prihoda nad rashodima tekuće godine
a) Goodwill
d) Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima iz prethodnih
Emisiona ažia (22.a+22.b)
b) Ulaganja u razvoj
0
2
2
6. Ostali plasmani i AVR (023 do 029) 0 4 3 22. 22.a. na trajne prioritetne dionice 1.339.934 24.550 1 4 6 1.315.384 1.212.704
godina
0 4 4

c) Nematerijalna sredstva uzeta u financijski lizing
1 4 7
e) Zadržana zarada
2.741.001
2
0
0
d) Ostala nematerijalna sredstva
3
a) Ostali plasmani u domaćoj valuti 0 4 5 2.741.001 22.b. na obične dionice 2.272.722 5. Gubitak (149+ 150) 1 4 8 0 0
e) Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 0 4 6 0 23. Neraspodijeljena dobit i rezerve kapitala 0 a) Gubitak tekuće godine -1.858 1 4 9 -1.399
0
0

b) Ostali plasmani sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj Kursne razlike b) Gubitak iz ranijih godina 1 5 0
0 4 7
C. ODGOĐENA POREZNA SREDSTVA
17.053.586 0
4

2
24.
708.775.320
D. POSLOVNA AKTIVA (001+035)
valuti 0 4 8 725.828.906 25. Ostali kapital 71.720.505 638.164.041 C. POSLOVNA PASIVA (101 + 125) 460 1 5 1 417 708.775.320 638.164.041

68.137.546
0 4 9
E. VANBILANSNA AKTIVA
D. VANBILANSNA PASIVA
1 5 2
68.137.546
71.720.505
c) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u 0 2 780.495.825 E. UKUPNA PASIVA (151 + 152) 48.661 1 5 3 49.077 780.495.825 706.301.587

26. 17.053.586
UKUPAN KAPITAL: (20. do 25.) 706.301.587
725.828.906
0 5 0
F. UKUPNA AKTIVA (048+049)
5
domaćoj valuti 27. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 26.) 246.321 307.855
d) AVR u domaćoj valuti 0 2 6 1.332.525 24.494 1.308.031 1.168.209
0
e) Ostali plasmani u stranoj valuti 1 Direktor Banke 2 7 U Sarajevu Izvršni direktor (M.P.) Direktor
Certificirani računovođa

f) Dospjeli plasmani i tekuća dospijeća dugoročnih plasmana u 0 2 8 Dana 25.02.2016. Broj dozvole
stranoj valuti Amer Bukvić Emina Šišić
g )AVR u stranoj valuti 0 2 9 7.409 56 7.353 44.495
7. Zalihe 0 3 0 66.428 0 66.428 57.559
8. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 3 1 2.482.152 9.450 2 2.472.702 961.777
9. Sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 3 2
10. Ostala sredstva 0 3 3
11. Akontacija porez na dodatu vrijednost 0 3 4
B. STALNA SREDSTVA (036+041+047) 0 3 5 20.131.423 0 20.131.423 14.789.373
1. Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine (037 do 040) 0 3 6 17.390.422 0 17.390.422 12.516.651
a) Osnovna sredstva u vlasništvu banke 0 3 7 11.290.278 0 11.290.278 9.377.567
b) Ulaganja u nekretnine 0 3 8 1.371.942 0 1.371.942 1.341.831
c) Osnovna sredstva uzeta u financijski lizing 0 3 9
d) Avansi i osnovna sredstva u pripremi 0 4 0 4.728.202 0 4.728.202 1.797.253
2. Nematerijalna sredstva (042 do 046) 0 4 1 2.741.001 0 2.741.001 2.272.722
a) Goodwill 0 4 2
b) Ulaganja u razvoj 0 4 3
c) Nematerijalna sredstva uzeta u financijski lizing 0 4 4
d) Ostala nematerijalna sredstva 0 4 5 2.741.001 0 2.741.001 2.272.722
e) Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 0 4 6 0 0 0 0
C. ODGOĐENA POREZNA SREDSTVA 0 4 7
D. POSLOVNA AKTIVA (001+035) 0 4 8 725.828.906 17.053.586 708.775.320 638.164.041
E. VANBILANSNA AKTIVA 0 4 9 71.720.505 68.137.546
F. UKUPNA AKTIVA (048+049) 0 5 0 725.828.906 17.053.586 780.495.825 706.301.587
1