Page 35 - Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

I. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода бюджетных смет
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
Операция Характеристики контрольного действия
Должностное Периодич Должностное лицо,
лицо, ность Периодичность /
Процесс ответственное выполнен осуществляющее Метод Контрольное Вид / Срок
контрольное
Наименование Код за выполнение ия действие контроля действие Способ выполнения
операции операции контроля контрольных
действий
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Представление 01. Контроль по Проверка По мере
Составление, утверждение и ведение свода
Главный -
бюджетных смет 001. Уполномочен Согласно специалист эксперт подведомстве оформления Смешанный / поступления /
Сплошной
ное лицо
01 пункта XX нности документов 1 час
получателя
Проверка
Контроль по
плана-
бюджетных графика Руководитель подчиненност оформления Смешанный / Не реже 1 раза в
неделю /
структурного
средств Выборочный
подразделения и документов Смешанный / По мере
1 час
бюджетных смет отрицательного 001. подразделени поступле специалист эксперт Самоконтроль оформления Смешанный / поступления /
Проверка
01.
Формирование
Главный -
Руководитель
Сплошной
По мере
15 минут
02
заключения на
документов
структурного
проект
Контроль по
По мере
Проверка
Руководитель
ния
бюджетной
поступления /
структурного
я
подчиненност оформления
Сплошной
сметы
5 минут
Проверка
Формирование 01. подразделения и документов Смешанный / По мере
Главный -
свода 001. Руководитель Согласно специалист эксперт Самоконтроль оформления Сплошной поступления /
бюджетных смет 03 структурного пункта X документов 5 минут
подразделени плана- Руководитель Контроль по Проверка По мере
я графика структурного подчиненност оформления Смешанный / поступления /
подразделения и документов Сплошной 5 минут