Page 385 - Laporan Kinerja Kanwil DJPb Sulut

3
Namun demikian, Kanwil sebagai unit kerja dapat melakukan permohonan reviu

independen kepada Itjen.
e. Apabila terdapat pengulangan risiko dari tahun lalu karena masih berada pada
level sedang dan tinggi, apakah dimungkinkan untuk mengubah formulasi IRU?

Apabila risiko pada level rendah juga diperbolehkan dimitigasi lagi?
Jawab: risiko dengan level sedang sampai dengan sangat tinggi sampai dengan

periode triwulan IV tahun sebelumnya harus tetap diprofil dan dimitigasi di tahun
berikutnya. Rencana mitigasi dan/atau IRU dapat diubah maupun ditambahkan
karena dianggap tidak efektif pada periode sebelumnya. Untuk risiko yang telah

berada pada level rendah diperbolehkan untuk dimitigasi lagi dengan
pertimbangan bahwa risiko tersebut selalu ada serta dalam rangka peningkatan
awareness.

f. Apabila besaran risiko sebelumnya dianggap rendah lalu setelah dianalisis ulang
seharusnya berada pada level lebih tinggi lagi apa dimungkinkan?
Jawab: dimungkinkan. Identifikasi dan analisis risiko dan penentuan mitigasi

risiko harus dilakukan dengan tepat. Dapat menggunakan metode pohon
masalah, fishbone, 5 whys analysis, dll.

Dibuat di Manado
Mengetahui, Pada tanggal 27 Februari 2023
Kepala Seksi Kepatuhan Internal Notulis

ttd.

Ditandatangani secara elektronik
Bramiana Cahya Surya Bella Putri Mumpuni