Page 11 - E-book Mekanisme Pengawasan Internal
P. 11
11
MEKANISME PENGAWASAN
Memastikan penyusunan tim memperhatikan Audit
Coverage dan risiko entitas/RoMM.
Mengupayakan jadwal pemeriksaan yang terstruktur
sehingga seluruh kegiatan cek fisik, wawancara, dan
observasi dilakukan minimal oleh dua anggota tim.
Apabila hal tersebut tidak memungkinkan, Tim
Pemeriksa dapat memanfaatkan Aparat Pengawasan
Intern Pemerintah (APIP) untuk mendampingi
pemeriksa.
Apabila kondisi pemeriksaan hanya dimungkinkan
menggunakan satu Anggota Tim, maka hal tersebut
harus dilaporkan secara berjenjang sampai minimal pada
level wakil penanggungjawab.
Apabila Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP)
tidak dapat mendampingi pemeriksa, cek fisik dan
wawancara dilakukan secara daring sehingga terdapat
rekaman elektronik.
G E N T A M U
Giat Empati Netral Tegas Asertif Mandiri Unggul
