Page 94 - Loomis Årsredovisning 2017

90
Noter – Koncernen
Loomis Årsredovisning 2017
NOT 12
MSEK
2016
62 39 30
1 036 (28)
1 167
Avskrivningar och nedskrivningar
Avsättning har gjorts för beräknade skattekostnader som bedöms kunna uppkomma till följd av taxeringsrevisioner. Se även information i not 34 under rubriken Övriga rättsliga förfaranden.
Under 2017 har det, frånsett i USA, inte skett några stora förändringar i skattesatserna i de länder där Loomis har sina största verksamheter. I december 2017 meddelades att den federala skatten i USA skulle sänkas från 35 procent till 21 procent, vilket medförde att de uppskjutna skatteskulder som Loomis hade i balansräkningen omvärderades och en positiv skatteintäkt om 70 MSEK redovisades.
Bolagsskattesatsen i de länder där Loomis har betydande verksamhet uppgår till följande belopp:
Bolagsskattesats, % 2016 USA1) 40 Spanien 25 Frankrike 33 Sverige 22 Storbritannien 20 Schweiz2) 20–22
1) Bolagsskattesatsen inkluderar såväl federal som delstatlig skatt. Den federala skat- ten uppgick till 35 procent för 2017 men sänktes till 21 procent från och med den 1 januari 2018. Nivån för den delstatliga skatten varierar mellan delstaterna.
2) Schweizisk bolagsskatt tas ut på tre nivåer. På federal nivå uppgår skatten till 8,5 procent. På kantonal och kommunal nivå varierar de ordinarie skattesatserna.
Balansräkning
Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder var hänförliga till:
Uppskjutna skattefordringar, MSEK 2016­12­31
Maskiner och inventarier 114
Pensionsavsättningar och
personalrelaterade skulder 312
Ansvarsförsäkringsrelaterade skadereserver 55 Avsättning för omstrukturering 26 Underskottsavdrag 35 Övriga temporära skillnader 147 Summa uppskjutna skattefordringar 689 Nettning –263 Netto uppskjutna skattefordringar 426
Uppskjutna skatteskulder, MSEK 2016­12­31
Maskiner och inventarier 329
Pensionsavsättningar och
personalrelaterade skulder 3
Ansvarsförsäkringsrelaterade skadereserver – Immateriella anläggningstillgångar 209 Övriga temporära skillnader 143 Summa uppskjutna skatteskulder 683 Nettning –263 Netto uppskjutna skatteskulder 421
Uppskjutna skattefordringar/
skatteskulder, netto 5
Förvärvsrelaterade immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar
Byggnader
Maskiner och inventarier
(varav för maskiner och inventarier hänförliga till nansiell leasing)
Summa avskrivningar och nedskrivningar
Årets avskrivningar och nedskrivningar fördelar sig i resultat- räkningen enligt följande:
2017
40
25
33
22
19
20–22
2017
993
132
55
1 180
MSEK 2016
Produktionskostnader
Försäljnings- och administrationskostnader Förvärvsrelaterade immateriella tillgångar Summa avskrivningar och nedskrivningar
977 128 62 1 167
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill redovisas i Not 15.
Finansiella intäkter och kostnader, netto
MSEK 2016
Ränteintäkter 12 Kursdifferenser, netto1) – Övriga nansiella intäkter – Finansiella intäkter 12 Räntekostnader –111
(varav räntekostnad nansiell leasing)
Kursdifferenser, netto1)
Bankkostnader –13 Övriga nansiella kostnader –2 Finansiella kostnader –129 Finansiella intäkter och kostnader, netto –117 1) Kursdifferenser inkluderade i Rörelseresultat redovisas i not 10.
NOT 13
2017
13
2
-
15
-108
(-2)
-
-14
-2
-124
-109
2017­12­31
115
256
26
11
30
156
595
–177
418
(–1) –3
2017­12­31
212
4
–
182
149
546
–177
369
49
NOT 14 Inkomstskatt Resultaträkning
Skattekostnad
MSEK 2016 Skatt på resultat före skatt
%
–26,5 –1,0
–27,5
2017
%
–513
–27,3
59
–3,1
–454
–24,1
– aktuell skattekostnad
– uppskjuten skattekostnad Summa skattekostnad
–459 –18
–477
Den totala skattesatsen på resultat före skatt uppgick till –24,1 procent (–27,5). Skillnaden i skattekostnad illustreras i nedan- stående tabell.
MSEK 2016 %
Skatt beräknad efter svensk
skattesats –382 –22,0
Skillnad mellan skattesats i
Sverige och utländska
dotterbolags vägda skat-
tesatser 73 4,2
Ej avdragsgilla kostnader/ej
skattepliktiga intäkter, netto –168 –9,7
Summa skattekostnad –477 –27,5
2017
1 052
55
41
32
(37)
1 180
2017
%
–414
–22,0
83
4,4
–123
–6,5
–454
–24,1